ระบบการชำระเงินแบบไร้เงินสด การออกใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินโดยการโอนเงินผ่านธนาคาร

ขณะนี้มีการชำระเงิน 2 รูปแบบ: เงินสดและไม่ใช่เงินสด แต่ละคนมีข้อดีและข้อเสียของตัวเอง การชำระเงินแบบไร้เงินสดคืออะไร? นี่เป็นวิธีที่สะดวกที่สุดในการชำระเงินโดยองค์กรธุรกิจต่างๆ นอกจากนี้ยังดำเนินการอย่างรวดเร็วและไม่มีข้อจำกัดในการทำธุรกรรมทางการเงินอีกด้วย ดังนั้นหลายบริษัทจึงเลือกใช้วิธีนี้ การชำระผ่านสถาบันสินเชื่อถือว่าถูกกว่าการรับธนบัตรและเหรียญกษาปณ์

แนวคิด

การชำระเงินแบบไร้เงินสดคืออะไร? นี่คือรูปแบบการชำระเงินที่ทำผ่านบัญชีธนาคาร สะดวกต่อการใช้งานสำหรับนิติบุคคล ผู้ประกอบการ และประชาชน การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดจะดำเนินการโดยความช่วยเหลือของธนาคารและสถาบันสินเชื่อที่ได้รับใบอนุญาตในการดำเนินการดังกล่าว หากไม่มีสิ่งนี้งานก็ไม่สามารถทำงานได้

หากพวกเขาพูดถึงการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด พวกเขาถือว่าการเคลื่อนย้ายเงินทุนผ่านบัญชีที่เป็นของผู้เข้าร่วมในการทำธุรกรรม การเดบิตและการเครดิตจะดำเนินการทางอิเล็กทรอนิกส์ ในตอนท้ายของวัน เจ้าของบัญชีจะได้รับใบแจ้งยอดบัญชีซึ่งระบุยอดคงเหลือ ณ จุดเริ่มต้นและจุดสิ้นสุดของวัน รวมถึงธุรกรรมขาเข้าและขาออก นี่เป็นสิ่งจำเป็นในการควบคุมกระแสเงินสด นี่คือคำตอบสำหรับคำถามที่ว่าการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดคืออะไร

การคำนวณนี้มีการควบคุมอย่างไร?

การจ่ายเงินที่ไม่ใช่เงินสดถูกควบคุมโดยเอกสาร 2 ฉบับ:

• ประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย บทที่ 46 “การคำนวณ” สรุปบทบัญญัติหลักเกี่ยวกับรูปแบบของการหมุนเวียนที่ไม่ใช่เงินสด
• ข้อบังคับเกี่ยวกับการดำเนินการโอนเงินหมายเลข 383-P ได้รับการอนุมัติเมื่อวันที่ 19 มิถุนายน 2555 โดยธนาคารแห่งรัสเซีย เอกสารประกอบด้วยคำอธิบายของแบบฟอร์มที่ไม่ใช่เงินสดและข้อกำหนดด้านเอกสาร

มีเอกสารอื่นที่ได้รับการอนุมัติจากธนาคารแห่งรัสเซีย - ข้อบังคับเกี่ยวกับการออกบัตรชำระเงินลงวันที่ 24 ธันวาคม 2547 หมายเลข 266-P ระบุขั้นตอนการรับ-ชำระค่าสินค้าและบริการด้วยบัตร สิ่งนี้มีให้สำหรับพลเมืองทุกคน

ลักษณะเฉพาะ

ตามกฎของเอกสารเหล่านี้จะชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด แบบฟอร์มเงินสดถูกผลักไสไปที่พื้นหลัง นี่เป็นเพราะสาเหตุดังต่อไปนี้:

• การจ่ายเงินเข้าบัญชีไม่ค่อยถูกกำหนดตามเวลาของการดำเนินงานหรือตามภูมิศาสตร์
• บริการเหล่านี้มีราคาถูกกว่า
• บริษัทจะได้รับประโยชน์จากการชำระเงินดังกล่าว เนื่องจากมีข้อกำหนดเพิ่มเติมเกี่ยวกับการจดทะเบียน องค์กร และการบัญชี เมื่อเปรียบเทียบกับธุรกรรมเงินสด

บริษัทสตาร์ทอัพหลายแห่งที่ไม่ต้องการถูกปรับเลือกการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด นอกจากนี้ยังใช้โดยบริษัทขนาดใหญ่ที่มีประสบการณ์อีกด้วย ผู้ซื้อยังได้รับประโยชน์จากการชำระเงินแบบไร้เงินสดอีกด้วย บัญชีทำธุรกรรมได้อย่างรวดเร็วและสะดวก แค่มีบัตรชำระเงินติดตัวก็เพียงพอแล้ว

ไม่มีการชำระเงินสำหรับธุรกรรมเหล่านี้ รัฐยังได้รับประโยชน์จากการจ่ายเงินที่ไม่ใช่เงินสด เนื่องจากมีการควบคุมการหมุนเวียนของเงิน และจำนวนเงินสดหมุนเวียนที่ลดลงจะช่วยลดอัตราเงินเฟ้อ ตามข้อบังคับของธนาคารแห่งสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 383-P การคำนวณมีหลายรูปแบบ

ธนาณัติ

สร้างเอกสารพร้อมคำสั่งให้โอนเงินตามจำนวนที่ระบุโดยใช้เงินทุนของผู้ชำระเงิน การโอนจะดำเนินการตรงเวลาไปยังบุคคลที่ระบุไว้ในคำสั่งซื้อ การดำเนินการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดนี้ถือเป็นหนึ่งในวิธีที่ง่ายที่สุดและเป็นแบบดั้งเดิมที่สุด

คำสั่งซื้อมีอายุ 10 วัน ไม่รวมวันที่จัดเตรียม สามารถชำระเงินได้ทุกรูปแบบ แม้แต่กับประชาชนทั่วไป ข้อเสียคือหากมีข้อผิดพลาดจะทำให้การชำระเงินล่าช้าหรือส่งไปยังผู้รับผิด

เลตเตอร์ออฟเครดิต

นี่คือบัญชีพิเศษที่ใช้สำหรับการชำระธุรกรรมที่ต้องมีตัวกลางจากธนาคาร เล็ตเตอร์ออฟเครดิตคือคำสั่งจากผู้ชำระเงินไปยังธนาคารเพื่อโอนเงินไปยังผู้รับภายใต้เงื่อนไขพิเศษ เช่น การส่งมอบสินค้า

แบบฟอร์มนี้ช่วยให้คุณสามารถทำธุรกรรมที่ได้รับการคุ้มครองได้ แต่เล็ตเตอร์ออฟเครดิตมีราคาแพง ข้อเสียรวมถึงการแยกออกจากข้อตกลงบัญชีธนาคาร ธนาคารถือได้ว่าเป็นผู้ดำเนินการและผู้ออก

คำสั่งรวบรวมและการรวบรวม

การชำระเงินแบบไร้เงินสดในรัสเซียสามารถดำเนินการได้ด้วยคำสั่งเรียกเก็บเงิน การคำนวณเหล่านี้ทำขึ้นโดยเจ้าหนี้มีสิทธิเรียกร้องค่าสินไหมทดแทนจากบัญชีของผู้ชำระเงิน สิทธิดังกล่าวกำหนดโดยกฎหมายหรือสัญญา

การเรียกเก็บเงินมีลักษณะที่เรียกร้องนั่นคือผู้รับเรียกเก็บเงินนำเสนอข้อมูลที่จำเป็นเกี่ยวกับลูกหนี้และภาระผูกพันของเขาต่อธนาคารที่ถือบัญชีของผู้ชำระเงิน ลูกหนี้ทราบเกี่ยวกับการตัดเงินหลังจากถอนเงินแล้ว

ตรวจสอบหนังสือ

วิธีการนี้ถือเป็นวิธีไร้เงินสด เนื่องจากเกี่ยวข้องกับการหักเงินจากบัญชีของผู้สั่งจ่ายไปยังบัญชีของผู้ถือเช็คหรือมอบเงินสดให้เขา การชำระบัญชีจะดำเนินการเฉพาะเมื่อลิ้นชักเช็คมีจำนวนเงินที่ต้องการและหากผู้ถือเช็คได้ยืนยันตัวตนของเขาแล้ว

การหักบัญชีธนาคาร

เงินที่ไม่ใช่เงินสดจะถูกโอนตามคำขอของผู้รับ ในการดำเนินการโอนเงิน คุณต้องมีข้อตกลงกับผู้ชำระเงินและการยอมรับของเขาในการดำเนินการนี้ การดำเนินการดำเนินการตามกฎของระบบการชำระเงินของประเทศและเมื่อมีบัตร

เงินอิเล็กทรอนิกส์

ตามการชำระเงินประเภทนี้ พลเมืองจะให้เงินแก่ผู้ดำเนินการเพื่อทำธุรกรรมทั้งจากบัญชีส่วนตัวและไม่ใช้มัน และจากบัญชีของสถาบันและผู้ประกอบการ แต่จะดำเนินการเฉพาะเมื่อมีสิทธิระหว่างทั้งสองฝ่ายเท่านั้น ผู้ประกอบการและองค์กรสามารถใช้เงินจากบัญชีของตนได้

หลักการจ่ายเงินที่ไม่ใช่เงินสด

การชำระที่ไม่ใช่เงินสดจะขึ้นอยู่กับหลักการดังต่อไปนี้:

• ความถูกต้องตามกฎหมาย การดำเนินการได้รับการควบคุมโดยกฎหมายและดำเนินการภายในกรอบการทำงานเท่านั้น
• ความเพียงพอของเงินทุน มั่นใจในการดำเนินการตามจำนวนที่ต้องการ
• การยอมรับ ซึ่งหมายความว่าไม่สามารถหักเงินได้หากไม่ได้รับความยินยอมหรือการแจ้งเตือนจากเจ้าของบัญชี
• การดำเนินการตามสัญญา ธนาคารดำเนินการภายใต้ข้อตกลงปัจจุบัน
• ความเร่งด่วนในการชำระเงิน จะต้องโอนเงินตามระยะเวลาที่กำหนด
• เสรีภาพในการเลือก. ประชาชนสามารถเลือกการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดประเภทใดก็ได้

ดำเนินการ

มีขั้นตอนการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดที่ทุกคนต้องปฏิบัติตาม พวกเขาจะขายภายใต้ใบแจ้งหนี้ที่ออกภายใต้ข้อตกลง แต่กฎหมายกำหนดให้ดำเนินการโดยไม่ต้องเปิด สิ่งนี้จำเป็นเมื่อชำระเงินให้กับประชาชนทั่วไปที่การโอนไม่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมทางธุรกิจ ในการชำระเงิน คุณต้องเปิดบัญชีกับธนาคารหรือองค์กรอื่นที่ได้รับใบอนุญาตในการดำเนินการดังกล่าวจากธนาคารแห่งรัสเซีย

หากต้องการเปิดการโอนเงิน:

• บัญชีกระแสรายวัน ประชาชนทั่วไปใช้ในการโอนเงิน
• คำนวณแล้ว เปิดโดยองค์กร ผู้ประกอบการ และประชาชนที่มีแนวปฏิบัติส่วนตัว ใช้สำหรับงานเชิงพาณิชย์
• งบประมาณ. จำเป็นต้องทำธุรกรรมด้วยเงินงบประมาณ พวกเขาถูกเปิดโดยนิติบุคคล
• ผู้สื่อข่าว. ใช้โดยธนาคารและสถาบันสินเชื่อ
• เงินฝาก. เปิดบัญชีเพื่อดึงเงินฟรี
• บัญชีพิเศษ ใช้สำหรับการดำเนินการบางอย่าง

บัญชีสามารถเปิดได้ในรูเบิลและสกุลเงินต่างประเทศ

หลักการบัญชี

สถาบันใช้บัญชี 51 "บัญชีจริง" ซึ่งสร้างการวิเคราะห์สำหรับบัญชีปัจจุบันแต่ละบัญชี ธุรกรรมทั้งหมดจะแสดงตามเอกสารหลัก เช่น ใบสั่งการชำระเงิน และการดำเนินงานของบัญชีพิเศษจะแสดงในบัญชี 55 “บัญชีธนาคารพิเศษ”

ผู้ประกอบการไม่ได้ใช้ผังบัญชี แต่บันทึกธุรกรรมลงในสมุดบัญชี ฐานภาษีคำนวณโดยใช้ทะเบียน ธุรกรรมที่ไม่ใช่เงินสดได้รับการยืนยันโดยใบสั่งการชำระเงิน ใบสั่งเรียกเก็บเงิน และใบสั่งอนุสรณ์ ประชาชนควบคุมเงินทุนตามใบแจ้งยอดบัญชี

การลงโทษสำหรับการทำธุรกรรมการชำระหนี้มีระบุไว้ในบทที่ 15 ของประมวลกฎหมายความผิดทางปกครองของสหพันธรัฐรัสเซีย นอกจากนี้ยังใช้กับผู้ถือบัญชีและสถาบันสินเชื่อ ตัวอย่างเช่นตัวแทนการชำระเงินจ่ายเงิน 40-50,000 รูเบิลเนื่องจากการละเมิดการทำงานกับบัญชีพิเศษ หากธนาคารละเมิดกำหนดเวลาในการโอนเงินไปยังงบประมาณจากบัญชีของผู้เสียภาษี เจ้าหน้าที่ธนาคารจะเรียกเก็บเงินมากถึง 5,000 รูเบิล เมื่อปฏิบัติตามกฎเกณฑ์การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดจะสะดวกที่สุดวิธีหนึ่ง

การพัฒนาเทคโนโลยีมีผลกระทบต่อทุกด้านของชีวิตมนุษย์ การเปลี่ยนแปลงเหล่านี้เป็นผลดีมากขึ้น เช่น การชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสด สะดวก รวดเร็วและปลอดภัย ระบบนี้ทำงานอย่างไร? ข้อดีและข้อเสียของมันคืออะไร? เกี่ยวกับเรื่องนี้และอีกมากมายในบทความ

ในสหพันธรัฐรัสเซีย ระบบการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดเป็นขอบเขตของความสามารถของกฎหมายการเงินและกฎหมายแพ่ง การชำระเงินแบบไร้เงินสดได้รับการควบคุมโดย 3 ข้อบังคับ:

• ประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย โดยที่บทที่ 46 “การชำระหนี้” มีข้อมูลที่จำเป็นเกี่ยวกับการชำระเงินประเภทนี้
• ข้อบังคับเกี่ยวกับหลักเกณฑ์ในการโอนเงินและข้อบังคับในการออกบัตรชำระเงินที่ได้รับอนุมัติจากธนาคารแห่งรัสเซีย พวกเขาหารือเกี่ยวกับแบบฟอร์ม ขั้นตอนการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดในสหพันธรัฐรัสเซีย และข้อกำหนดสำหรับเอกสารการชำระเงิน

ผู้เข้าร่วม

องค์กรการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดได้รับการออกแบบในลักษณะที่ผู้เข้าร่วมสามารถชำระเงินได้โดยไม่ต้องใช้เวลามาก

ตามเอกสารข้างต้น ผู้เข้าร่วมการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดสามารถ:

• บุคคล;
• นิติบุคคล
• ผู้ประกอบการ;
• ร้านค้า;
• สถาบันอื่น ๆ

ผู้เข้าร่วมในการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดหลังจากทำธุรกรรมทางการเงินจะได้รับเอกสารการชำระเงินที่ยืนยันข้อเท็จจริงของการทำธุรกรรม ประกอบด้วยข้อมูลบังคับต่อไปนี้:

• รายละเอียดบัญชีและ BIC ของผู้รับโอน
• ชื่อธนาคารของผู้ชำระเงิน
• TIN ของเจ้าของบัญชีที่จะหักเงิน
• ชื่อและหมายเลขบัญชีของสถาบันสินเชื่อ

แนวคิด

จากเนื้อหาของเอกสารข้างต้น สามารถสังเกตได้ว่าการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดคือการชำระเงินที่ทำโดยไม่ต้องใช้เงินสดผ่านการโอนเงินจากบัญชีธนาคารของผู้ชำระเงินไปยังบัญชีธนาคารของผู้รับ การชำระเงินประเภทนี้ใช้ได้กับทุกคน - บุคคลและนิติบุคคล ผู้ประกอบการ แต่ขั้นตอนการชำระเงินสามารถทำได้เฉพาะในธนาคารและสถาบันสินเชื่อที่ได้รับใบอนุญาตในการดำเนินการดังกล่าวเท่านั้น

หลักการ

การชำระเงินแบบไร้เงินสดเป็นระบบที่ยึดหลักการบางประการ การปฏิบัติตามข้อกำหนดเหล่านี้ทำให้มั่นใจในการสั่งซื้อและความปลอดภัยของการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด ดังนั้นองค์กรของการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดจึงเป็นไปตามหลักการ:

• การยอมรับซึ่งหมายถึงความยินยอมบังคับหรือการแจ้งเตือนของเจ้าของบัญชีสำหรับการหักเงินจากบัญชี แม้แต่คำขอจากหน่วยงานของรัฐก็ยังอยู่ภายใต้กฎนี้
• ความเร่งด่วน ซึ่งสันนิษฐานว่ามีกรอบเวลาที่กำหนดโดยผู้ชำระเงินซึ่งจะต้องตัดเงินออก หากมีการละเมิดธนาคารจะต้องรับผิดชอบ
• เสรีภาพในการเลือก ซึ่งหมายถึงความเป็นไปได้ที่ผู้เข้าร่วมจะเลือกรูปแบบการชำระเงิน
• ความถูกต้องตามกฎหมายซึ่งหมายถึงการปฏิบัติตามบังคับของการดำเนินการทั้งหมดที่ดำเนินการตามกฎหมายปัจจุบัน
• หลักการของสภาพคล่องซึ่งหมายถึงการรักษาจำนวนเงินที่จำเป็นในบัญชีเพื่อการชำระเงินอย่างต่อเนื่อง
• การควบคุมซึ่งแสดงถึงความจำเป็นในการตรวจสอบความถูกต้องของธุรกรรมและการปฏิบัติตามข้อกำหนดที่กำหนดไว้เกี่ยวกับขั้นตอนการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด
• ความรับผิดซึ่งหมายถึงการมีอยู่ของความรับผิดที่เป็นสาระสำคัญหรือไม่มีสาระสำคัญสำหรับการไม่ปฏิบัติตามเงื่อนไขของข้อตกลงระหว่างคู่สัญญาในการทำธุรกรรม

แบบฟอร์ม

รูปแบบการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดคือการโอนเงินหรือชำระเงินผ่าน:

• คำขอชำระเงินและการสั่งซื้อ
• การหักบัญชีธนาคาร;
• เงินอิเล็กทรอนิกส์
• การชำระเลตเตอร์ออฟเครดิต
• เช็คหนังสือ;
• ของสะสม.

คำขอชำระเงินเป็นข้อกำหนดของผู้รับเงินทุน (เจ้าหนี้) ที่จะชำระเงินจำนวนหนึ่งผ่านธนาคารสำหรับสินค้าที่ส่งมอบ งานที่ทำ หรือให้บริการ

การหักบัญชีธนาคารเป็นการหักเงินจากบัญชีของผู้ชำระเงินเพื่อประโยชน์ของผู้รับเงิน (เจ้าหนี้) โดยมีเงื่อนไขว่าผู้ชำระเงินได้ส่งคำสั่งการชำระเงินให้ธนาคารซึ่งมีข้อมูลเกี่ยวกับใคร เมื่อใด และจำนวนเงินเท่าใด จำเป็นต้องได้รับการชำระ

เงินอิเล็กทรอนิกส์เป็นสิ่งทดแทนเงินสดเสมือนที่สามารถนำไปใช้ชำระเงินผ่านกระเป๋าเงินอิเล็กทรอนิกส์ได้หากคุณสามารถเข้าถึงอินเทอร์เน็ต

การชำระเลตเตอร์ออฟเครดิตเป็นการชำระเงินภายใต้เล็ตเตอร์ออฟเครดิต (คำแนะนำ) ของผู้ชำระเงินซึ่งระบุจำนวนเงินและเงื่อนไขการชำระเงินสำหรับผู้รับเงิน

สมุดเช็คคือโบรชัวร์ที่ประกอบด้วยเช็ค 25 หรือ 50 แผ่นซึ่งแต่ละแผ่นมีข้อมูลเกี่ยวกับผู้ชำระเงิน - ผู้ถือหนังสือ เอกสารหนึ่งแผ่นที่ลงนามโดยผู้ชำระเงินช่วยให้คุณได้รับจำนวนเงินที่ระบุไว้ในบัญชีของผู้รับเงิน

การเรียกเก็บเงินเป็นบริการของธนาคารที่ดำเนินการโอนเงินจากบัญชีของผู้ชำระเงินไปยังบัญชีของผู้รับโดยไม่ต้องมีส่วนร่วม แต่ต้องมีคำสั่งซื้อและเอกสารที่จำเป็นอื่น ๆ

ชนิด

การชำระแบบไร้เงินสดเป็นการชำระเงินประเภทหนึ่งที่ไม่มีขอบเขตและเวลา เนื่องจากด้วยวิธีนี้คุณสามารถชำระค่าสินค้าและบริการในประเทศหนึ่งได้ แต่จะอยู่ในอีกประเทศหนึ่งไม่ต้องพูดถึงเมือง จากข้อเท็จจริงนี้ การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดทุกประเภทสามารถเป็น:

• สินค้าที่ไม่ใช่สินค้า ซึ่งรวมถึงการชำระค่าสาธารณูปโภค ค่าเล่าเรียนที่สถาบันการศึกษา การให้คำปรึกษาและการรักษาในสถาบันทางการแพทย์ และบริการอื่นที่คล้ายคลึงกัน
• สินค้าซึ่งรวมถึงการชำระค่าสิ่งของที่มีวัตถุประสงค์เพื่อแลกเปลี่ยนเป็นเงินหรือสินค้าและบริการอื่น ๆ ได้แก่ วัตถุดิบ วัสดุ ผลิตภัณฑ์สำเร็จรูป
• รัฐซึ่งรวมถึงการตั้งถิ่นฐานระหว่างผู้ชำระเงินและผู้รับเงินที่มีบัญชีผู้สื่อข่าวอยู่ในประเทศต่างๆ
• ภายในพรรครีพับลิกัน ซึ่งรวมถึงการตั้งถิ่นฐานระหว่างผู้ชำระเงินและผู้รับเงินที่มีบัญชีตั้งอยู่ในเขตรัฐบาลกลางเดียวกัน
• รับประกัน ซึ่งจำนวนเงินที่ชำระจะถูกสงวนไว้ในบัญชีของผู้ชำระเงินและโอนไปยังผู้รับเงินหลังจากที่เขาปฏิบัติตามภาระผูกพันที่มีต่อผู้ชำระเงินแล้ว
• ไม่รับประกัน ซึ่งรวมถึงการชำระเงินที่ไม่มีการบันทึกเป็นเอกสาร
• ทันทีซึ่งรวมถึงการชำระเงิน ณ เวลาที่ซื้อสินค้าหรือรับบริการ
• เลื่อนออกไปซึ่งการชำระค่าสินค้าหรือบริการจะเกิดขึ้นหลังจากเวลาที่ระบุไว้ในสัญญาไม่ใช่ในทันที รูปแบบการชำระเงินนี้รวมถึงการกู้ยืม แผนการผ่อนชำระ หรือการจำนอง

วิธีการ

วิธีการชำระเงินสำหรับการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดสามารถติดต่อได้และแบบไร้สัมผัส:

• ชำระเงินด้วยบัตรธนาคารผ่านเครื่อง POS
• การชำระเงินโดยใช้เทคโนโลยี NFS โดยใช้สมาร์ทโฟน
• การโอนเงินจากบัตรโดยใช้เทคโนโลยี PayPass และ Pay Wave
• บริการของธนาคารทางอินเทอร์เน็ต
• ชำระเงินผ่านรายละเอียดบัตรโดยใช้อินเทอร์เน็ต
• การโอนเงินผ่านกระเป๋าเงินออนไลน์โดยใช้เทอร์มินัล

การชำระเงิน

การจ่ายเงินที่ไม่ใช่เงินสดคือการโอนเงินจากบัญชีตัวแทนหนึ่งไปยังอีกบัญชีหนึ่งซึ่งสะท้อนถึงข้อมูลเกี่ยวกับผู้ส่งผู้รับจำนวนเงินที่โอนและชื่อผลิตภัณฑ์หรือบริการ หากผู้ขายไม่ปฏิบัติตามภาระผูกพันของตนต่อผู้ซื้อ จำนวนเงินดังกล่าวจะถูกส่งคืนให้กับลูกค้าลบด้วยค่าคอมมิชชั่นของระบบธนาคาร

ตามเอกสารทางกฎหมายการชำระเงินด้วยการโอนเงินผ่านธนาคารเป็นไปตามหลักการดังต่อไปนี้:

• ธุรกรรมทั้งหมดจะต้องดำเนินการตามข้อตกลงระหว่างธนาคารและเจ้าของบัญชีตัวแทน
• การชำระเงินจะถูกโอนจากบัญชีตัวแทนหนึ่งไปยังอีกบัญชีหนึ่งก็ต่อเมื่อมีจำนวนเงินเพียงพอสำหรับการชำระเงิน
• การทำธุรกรรมจะดำเนินการตามลำดับก่อนหลัง
• ผู้เข้าร่วมการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดมีสิทธิ์เลือกรูปแบบการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดที่มีอยู่ โดยไม่คำนึงถึงกิจกรรมของพวกเขา
• ผู้เข้าร่วมการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดมีสิทธิ์ในการกำจัดเงินทุนที่มีอยู่ตามดุลยพินิจของตนเอง

คืนเงิน

สินค้าหรือบริการที่ซื้อโดยการโอนเงินผ่านธนาคารอาจมีคุณภาพไม่ดี ในกรณีนี้ลูกค้ามีสิทธิ์คืนเงินที่ใช้ไป เพื่อยืนยันการซื้อหรือการซื้อบริการ ลูกค้าจะต้องจัดเตรียมใบเสร็จรับเงิน หนังสือเดินทาง (หรือเอกสารระบุตัวตนอื่นๆ) และบัตรรับประกันให้กับร้านค้าหรือองค์กร หากให้บริการหรือซื้อทางออนไลน์ ลูกค้าจะส่งเอกสารที่สแกนทางไปรษณีย์ไปยังที่อยู่คลังสินค้าของบริษัท ผู้ขายแลกเปลี่ยนสินค้าตามที่ผู้ซื้อต้องการหรือคืนเงินเข้าบัญชีธนาคารของเขา

แต่ลูกค้าไม่ได้ถูกเสมอไปเนื่องจากผู้ขายผลิตภัณฑ์หรือบริการมีสิทธิ์ที่จะปฏิเสธที่จะคืนเงินที่ใช้ไป กรณีดังกล่าวได้แก่:

• สินค้าเป็นอาหารและคุณภาพดี
• สินค้าเป็นสินค้าที่ไม่สามารถเปลี่ยนได้และไม่สามารถคืน;
• เอกสารการโอนเงินเข้าบัญชีผู้ขายสูญหาย
• ผลิตภัณฑ์มีการใช้งานและสูญเสียการนำเสนอ

ข้อดี

การชำระเงินแบบไร้เงินสดเป็นวิธีการชำระเงินที่ได้รับการพิสูจน์แล้วซึ่งได้รับความไว้วางใจจากผู้ใช้เนื่องจากมีข้อได้เปรียบที่ไม่อาจปฏิเสธได้ ซึ่งรวมถึง:

• ระบบที่ยืดหยุ่นช่วยให้คุณทำธุรกรรมทั้งรายการเดียวและหลายรายการในรูปแบบของ "ลูกโซ่" พร้อมความเป็นไปได้ในการชำระเงินเพิ่มเติม
• ไม่จำเป็นต้องมีเครื่องบันทึกเงินสดดังนั้นคุณสามารถประหยัดค่าบำรุงรักษาได้
• ความพิสูจน์ได้ของการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดเนื่องจากคุณสามารถรับเอกสารธนาคารที่จำเป็นได้หากจำเป็น
• เงินสามารถเก็บไว้ในบัญชีธนาคารได้ไม่จำกัดเวลา
• ความปลอดภัย เนื่องจากไม่มีความเป็นไปได้ที่จะมีการฉ้อโกงโดยใช้เงินปลอม
• ลดต้นทุนการจัดจำหน่าย
• ความจำเป็นในการโอนเงินเข้าธนาคารภายในสามวันหลังจากที่มาถึงโต๊ะเงินสดช่วยประหยัดเวลาเนื่องจากไม่จำเป็นต้องทำธุรกรรมเพิ่มเติมกับธนาคาร

ข้อบกพร่อง

แม้จะมีข้อดีมากมายของการชำระแบบไม่ใช่เงินสด แต่วิธีการชำระเงินสำหรับบริการนี้ก็มีข้อเสียหลายประการเช่นกัน:

• เช่นเดียวกับระบบธนาคารอื่นๆ ที่ไม่รอดพ้นจากการหยุดชะงักในการดำเนินงาน ซึ่งอาจนำไปสู่ปัญหาในการโอนเงินหรือถอนเงินออกจากบัญชี
• การมีปฏิสัมพันธ์กับธนาคารอย่างต่อเนื่องทำให้เกิดการชำระเงินเพิ่มเติมและอาจรวมถึงการชำระเงินภาคบังคับ

วิธีการชำระเงินนี้อาจไม่ทำกำไรสำหรับผู้ประกอบการมือใหม่เนื่องจากถือว่ามีกระแสเงินสดสม่ำเสมอเพื่อจ่ายเงินเดือนให้กับพนักงานและชำระค่าบริการของธนาคาร

การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิต การเรียกเก็บเงิน การชำระเงินตามคำสั่งชำระเงิน: คุณสมบัติและข้อดี

การชำระด้วยเงินสดโดยใช้เครื่องบันทึกเงินสดและแบบฟอร์มการรายงานที่เข้มงวด

วงเงินเงินสด: ใครควรนับและทำอย่างไร

การชำระเงินแบบไร้เงินสด

การชำระหนี้ร่วมกันที่ไม่ใช่เงินสดถูกใช้โดยนิติบุคคลและผู้ประกอบการแต่ละรายบ่อยกว่าบุคคลอื่น เนื่องจากในทางปฏิบัติไม่มีข้อ จำกัด ในการดำเนินการซึ่งแตกต่างจากการชำระด้วยเงินสด การจ่ายเงินที่ไม่ใช่เงินสดในดินแดนของรัสเซียดำเนินการตามกฎข้อบังคับสำหรับการโอนเงินซึ่งได้รับอนุมัติจากธนาคารแห่งรัสเซียหมายเลข 383-P เมื่อวันที่ 19 มิถุนายน 2555 (ต่อไปนี้จะเรียกว่าข้อบังคับ ).

องค์กรต่างๆ เลือกรูปแบบการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดโดยอิสระและอาจระบุไว้ในข้อตกลงที่ทำกับคู่สัญญา

การชำระหนี้ภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิต

เลตเตอร์ออฟเครดิต- นี่คือคำสั่งจากธนาคารของผู้ชำระเงินไปยังธนาคารของผู้รับเพื่อชำระเงินตามคำสั่งซื้อและค่าใช้จ่ายของเงินทุนของลูกค้า ให้กับบุคคลหรือนิติบุคคลภายในจำนวนเงินที่ระบุและตามเงื่อนไขที่ระบุไว้ในคำสั่งซื้อนี้

หน่วยงานสี่แห่งมีส่วนร่วมในการทำธุรกรรมภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิต:

1) ผู้ซื้อผู้ชำระเงินผู้ซึ่งปฏิบัติตามภาระผูกพันต่อเจ้าหนี้ (ผู้ขาย) ด้วยการเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิต

2) ธนาคารผู้ออกบัตร- ธนาคารที่เปิดบัญชีกระแสรายวันของผู้ซื้อและเปิดเล็ตเตอร์ออฟเครดิตให้เขาตามคำขอของผู้ซื้อ

3) ธนาคารดำเนินการ— ธนาคารที่เปิดบัญชีกระแสรายวันของผู้ขาย

4) พนักงานขาย- ผู้รับชำระเงิน

รูปแบบการคำนวณเลตเตอร์ออฟเครดิตแสดงไว้ในรูปที่ 1 1.

ขั้นตอนการชำระหนี้ภายใต้เล็ตเตอร์ออฟเครดิต:

1. ผู้ซื้อยื่นคำขอเปิดเล็ตเตอร์ออฟเครดิตกับธนาคารผู้ออกที่เขามีบัญชีกระแสรายวัน ธนาคารฝากเงินตามจำนวนที่ระบุในใบสมัครในบัญชีเงินฝากพิเศษ เช่น เปิดเล็ตเตอร์ออฟเครดิต

2. เงินจะถูกหักจากบัญชีของผู้ซื้อและโอนไปยังธนาคารที่ให้บริการผู้ขาย (ธนาคารที่ดำเนินการ) ไปยังบัญชีพิเศษที่เปิดสำหรับการชำระหนี้ภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิต เงินจะถูกโอนไปยังธนาคารที่ดำเนินการตามคำสั่งการชำระเงินจากธนาคารผู้ออกซึ่งมีข้อมูลในการสร้างเล็ตเตอร์ออฟเครดิต รวมถึงวันที่และหมายเลข

3. ผู้ขายจะได้รับการแจ้งเตือนจากธนาคารที่ดำเนินการว่าเงินได้ถูกโอนเข้าบัญชีของเขาแล้ว ซึ่งเป็นสัญญาณให้ปฏิบัติตามภาระผูกพันตามสัญญาในส่วนของเขา (เช่น ในการขนส่งสินค้า)

4. ผู้ขายจัดส่งสินค้าไปยังผู้ซื้อ

5. ผู้ขายส่งเอกสารการจัดส่งที่ระบุไว้ในเงื่อนไขเลตเตอร์ออฟเครดิตให้กับธนาคารที่ดำเนินการ

6. ธนาคารที่ดำเนินการจะตรวจสอบเอกสารการจัดส่งที่ผู้ขายระบุไว้ (ระยะเวลาในการตรวจสอบเอกสารคือไม่เกิน 5 วันทำการถัดจากวันที่ได้รับเอกสาร) หลังจากนั้นจะโอนเงินเข้าบัญชีธนาคารของผู้ขายและโอนเอกสารยืนยัน การจัดส่งไปยังธนาคารผู้ออก แจ้งให้ธนาคารผู้ออกทราบถึงการใช้เลตเตอร์ออฟเครดิต

7. ธนาคารผู้ออกจะแจ้งให้ผู้ซื้อทราบเกี่ยวกับการใช้เลตเตอร์ออฟเครดิตและจัดเตรียมเอกสารหลักฐานการจัดส่งให้เขา

ตัวอย่างที่ 1

Iskra LLC (ผู้ซื้อ) ซื้ออุปกรณ์ร้านอาหารจาก Planet-Service LLC (ผู้ขาย) ภายใต้ข้อตกลงการจัดหาจำนวน 1,500,000 RUB ข้อตกลงการจัดหาระบุว่า:

• การชำระเงินภายใต้ข้อตกลงจะทำจากเลตเตอร์ออฟเครดิตที่เพิกถอนไม่ได้
• สามารถชำระเงินได้หลังจากส่งเอกสารการจัดส่งไปยังธนาคารเพื่อการขนส่งและขนส่งอุปกรณ์แล้ว

บริษัท Iskra ส่งไปที่ Kranbank ซึ่งมีบัญชีกระแสรายวัน (ธนาคารผู้ออก) แอปพลิเคชันสำหรับเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตแบบเพิกถอนไม่ได้โดยระบุข้อมูลต่อไปนี้:

• สัญญาจัดหาอุปกรณ์ฉบับที่ 12 ลงวันที่ 27 กุมภาพันธ์ 2561
• เล็ตเตอร์ออฟเครดิตที่มีความคุ้มครองแบบเพิกถอนไม่ได้
• ผู้ขาย - Planeta-Service LLC;
• ธนาคารของผู้ขาย (ธนาคารที่ดำเนินการ) - Bank Soyuz;
• รายการเอกสารการจัดส่งที่ผู้ขายจะต้องจัดเตรียมเพื่อยืนยันการจัดส่ง - ใบตราส่งสินค้า
• รายการสินค้าสำหรับการชำระเงินที่เปิดเล็ตเตอร์ออฟเครดิต - อุปกรณ์ครัว
• จำนวนเลตเตอร์ออฟเครดิต - 1,500,000 รูเบิล

Kranbank ฝากเงินจาก Iskra LLC ในบัญชีพิเศษจำนวน 1,500,000 รูเบิลนั่นคือ เปิดเล็ตเตอร์ออฟเครดิตที่เพิกถอนไม่ได้ ค่าคอมมิชชั่นของธนาคารในการเปิดเล็ตเตอร์ออฟเครดิตคือ 0.85% ของจำนวนเลตเตอร์ออฟเครดิตนั่นคือ 12,750 รูเบิล (1,500,000 รูเบิล × 0.85%)

ตามคำสั่งชำระเงิน ธนาคารผู้ออกจะตัดเงินจำนวน RUB 1,500,000 และโอนไปยังธนาคารผู้ดำเนินการ - Bank Soyuz ไปยังบัญชีที่เปิดโดยธนาคารผู้ดำเนินการเพื่อชำระเงินด้วยเล็ตเตอร์ออฟเครดิต

Planet-Service LLC ได้รับการแจ้งเตือนจากธนาคารเกี่ยวกับการให้เครดิตกองทุนภายใต้เล็ตเตอร์ออฟเครดิตซึ่งเป็นสัญญาณให้ปฏิบัติตามภาระผูกพันตามสัญญาซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของการจัดส่งอุปกรณ์ Planet-Service LLC จัดส่งอุปกรณ์และมอบ TTN ให้กับ Soyuz Bank (ธนาคารผู้ดำเนินการ) สำหรับการจัดส่งอุปกรณ์เครื่องครัว

ธนาคารที่ดำเนินการจะโอนเงินไปที่ Kranbank (ธนาคารผู้ออก) ธนาคารผู้ออกจะตรวจสอบเอกสารการจัดส่งและหลังจากการตรวจสอบแล้ว จะโอนไปยังผู้ซื้อ - Iskra LLC จากบัญชีที่เปิดโดยธนาคารผู้ดำเนินการสำหรับการชำระหนี้ภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิต เงินจะเข้าบัญชีการชำระเงินของผู้ขาย - Planeta-Service LLC

การโพสต์ภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิตจาก Iskra LLC:

เดบิตของบัญชี 55 "บัญชีพิเศษในธนาคาร" บัญชีย่อย "เลตเตอร์ออฟเครดิต" เครดิตของบัญชี 51 "บัญชีการชำระเงิน" - 1,500,000 รูเบิล — เงินถูกโอนไปยังเลตเตอร์ออฟเครดิตที่ไม่สามารถเพิกถอนได้

เดบิตของบัญชี 60.1 "การชำระบัญชีกับซัพพลายเออร์และผู้รับเหมา" / LLC "Planet-Service" เครดิตของบัญชี 55 "บัญชีพิเศษในธนาคาร" บัญชีย่อย "เลตเตอร์ออฟเครดิต" - 1,500,000 รูเบิล — เงินถูกโอนไปยังผู้ขายจากบัญชีพิเศษ

เดบิตของบัญชี 91.2 "ค่าใช้จ่ายอื่น" เครดิตของบัญชี 51 "บัญชีกระแสรายวัน" - 12,750 รูเบิล — คำนึงถึงค่าคอมมิชชั่นในการเปิดเล็ตเตอร์ออฟเครดิต

การชำระเงินสำหรับการรวบรวม

การเรียกเก็บเงินเป็นรูปแบบหนึ่งของการชำระเงินระหว่างผู้ขาย (สินค้า งาน บริการ) และผู้ซื้อ เมื่อการชำระเงินไม่ได้ดำเนินการโดยคู่สัญญาในการทำธุรกรรม แต่โดยธนาคารของพวกเขา

การชำระเงินสำหรับการรวบรวมเป็นตัวแทนของการดำเนินการด้านการธนาคาร เมื่อธนาคารในนามของลูกค้า บนพื้นฐานของเอกสารการชำระเงิน ได้รับเงินที่ถึงกำหนดชำระจากลูกค้าจากผู้ชำระค่าสินค้า (งาน บริการ) ที่จัดส่งไปยังที่อยู่ของเขา และเครดิตเข้าบัญชีธนาคารของลูกค้า

บันทึก!

ข้อแตกต่างที่สำคัญระหว่างการเรียกเก็บเงินและการชำระที่ไม่ใช่เงินสดอื่นๆ คือ คำสั่งให้ดำเนินการมาจากผู้รับเงิน ไม่ใช่จากผู้ชำระเงิน

ด้านคอลเลกชัน:

• เงินต้น (เงินต้น) - บุคคลที่สั่งให้ธนาคารดำเนินการเรียกเก็บเงินและทำหน้าที่เป็นผู้รับการชำระเงินขั้นสุดท้าย (ผู้ส่งออกหรือผู้ขาย)
• ผู้ชำระเงิน - บุคคลที่จะต้องนำเสนอเอกสารตามคำสั่งเรียกเก็บเงิน (ผู้นำเข้าหรือผู้ซื้อ)
• ธนาคารที่ส่งเงิน (ธนาคารของผู้ขาย) - ธนาคารที่เงินต้นมอบหมายให้ดำเนินการเรียกเก็บเงิน
• ธนาคารเรียกเก็บเงิน - ธนาคารใด ๆ ที่ไม่ใช่ธนาคารส่งเงินและมีส่วนร่วมในกระบวนการประมวลผลคำสั่งเรียกเก็บเงิน (ธนาคารของผู้ซื้อ)
• ธนาคารที่นำเสนอ - ธนาคารเรียกเก็บเงินที่นำเสนอเอกสารแก่ผู้ชำระเงิน (ธนาคารของผู้ซื้อ)

รูปแบบการคำนวณการรวบรวมจะแสดงในรูป 2.

อี.วี. อากิโมวา
ผู้ตรวจสอบบัญชี

เนื้อหาได้รับการเผยแพร่บางส่วน สามารถอ่านฉบับเต็มได้ในนิตยสาร

การชำระที่ไม่ใช่เงินสดเริ่มถูกนำมาใช้เพื่อเร่งการหมุนเวียนของเงินทุนและลดปริมาณเงินสด

ประวัติศาสตร์ของพวกเขาเริ่มต้นในปี พ.ศ. 2318 ในบริเตนใหญ่ด้วยการนำตั๋วเงินและเช็คหมุนเวียนมาใช้ ต่อมาแต่ละประเทศได้พัฒนาลักษณะและขั้นตอนของตนเอง และพัฒนาการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดบางประเภทตามสถานการณ์ทางเศรษฐกิจ

ประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย (ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมเมื่อวันที่ 26 กรกฎาคม 2017) กำหนดให้การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดเป็นการชำระเงินที่ทำโดยธนาคาร (สถาบันสินเชื่อ) ผ่านการโอนเงินไม่ว่าจะเปิดบัญชีธนาคารหรือไม่เปิดก็ตาม ทางกายภาพ ขั้นตอนดูเหมือนรายการในบัญชี

การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดทั่วโลกอยู่ภายใต้การควบคุมของกฎหมาย กฎเกณฑ์ของธนาคาร และข้อตกลง พวกเขาได้รับการพัฒนาเพราะพวกเขามีข้อได้เปรียบจากมุมมองของผู้เข้าร่วมแต่ละคนในกระบวนการทางเศรษฐกิจ:

• รัฐสามารถควบคุมการหมุนเวียนของเงินได้
• ระบบธนาคารกำลังขยายโอกาสสินเชื่อ
• องค์กรธุรกิจเร่งการหมุนเวียนของเงินทุนและทรัพยากรวัสดุ

แบบฟอร์ม

สถาบันสินเชื่อทำธุรกรรมในบัญชีลูกค้าตามเอกสารการชำระเงินซึ่งมีสาระสำคัญคือ:

• คำสั่งของผู้ชำระเงิน (ลูกค้าธนาคาร) ให้ตัดเงินออกจากบัญชีของเขาและโอนไปยังบัญชีของผู้รับ
• คำสั่งของผู้รับ (นักสะสม) ให้ตัดเงินออกจากบัญชีของผู้ชำระเงิน (ลูกค้าธนาคาร) และโอนไปยังบัญชีที่นักสะสมระบุ

ขณะนี้เอกสารการชำระเงินมีให้ทั้งในรูปแบบกระดาษหรือทางอิเล็กทรอนิกส์

สำหรับการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดแต่ละประเภท จะใช้เอกสารการชำระเงินบางอย่าง กล่าวอีกนัยหนึ่ง แต่ละแบบฟอร์มมีเอกสารของตัวเอง การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดประเภทต่อไปนี้ใช้ในรัสเซีย:

• คำสั่งจ่ายเงิน
• ข้อกำหนดการชำระเงิน
• เช็ค,
• ตั๋วเงิน,
• เลตเตอร์ออฟเครดิต,
• คำสั่งเรียกเก็บเงิน (คอลเลกชัน)
• บัตรพลาสติก,
• เงินอิเล็กทรอนิกส์

ลูกค้าธนาคารจะเลือกรูปแบบการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดเสมอ

กฎระเบียบทางกฎหมาย

กฎสำหรับการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดกำหนดโดยธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย ความสนใจเป็นพิเศษในกฎระเบียบจะจ่ายให้กับการชำระหนี้ระหว่างนิติบุคคล

ในการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด นิติบุคคลจำเป็นต้องเปิดบัญชีธนาคาร ไม่มีข้อกำหนดดังกล่าวสำหรับบุคคล สามารถชำระเงินได้โดยไม่ต้องเปิดบัญชีซึ่งไม่สะดวกต่อการโอนเงินต่อเนื่อง

เพื่อให้ธนาคารสามารถโอนเงินในนามของหรือตามคำขอของลูกค้าได้ ธนาคารจะต้องเปิดบัญชีตัวแทนในแผนกหรือในธนาคารอื่น นอกจากนี้ แต่ละธนาคารจะเปิดบัญชีตัวแทนกับธนาคารกลางสำหรับการชำระหนี้ระหว่างธนาคาร

ลูกค้าธนาคารเปิดรับความต้องการ:

• บัญชีกระแสรายวัน (สถานประกอบการพาณิชย์);
• บัญชีกระแสรายวัน (วิสาหกิจงบประมาณ)

สำหรับนิติบุคคลที่เป็นลูกหนี้ที่เป็นระบบ (ผู้หลีกเลี่ยงภาษี ฯลฯ) ธนาคารจะเปิดบัญชีพิเศษสำหรับผู้ที่ไม่ชำระเงิน ในกรณีเช่นนี้ บัญชีหลักจะถูกบล็อกและเงินจะถูกโอนไปยังบัญชีเพิ่มเติมของผู้ผิดนัดชำระหนี้เพื่อชำระหนี้

เนื้อหา

ระบบการเงินทั่วโลกมีการปรับปรุงอย่างต่อเนื่อง สิ่งสำคัญอันดับแรกของธนาคารและนิติบุคคลคือความปลอดภัยและความรวดเร็วในการทำธุรกรรม ด้วยเหตุนี้ กองทุนที่ไม่ใช่เงินสดจึงได้รับความนิยมอย่างมาก การชำระแบบไม่ใช่เงินสดคืออะไร และมีวิธีการชำระเงินอย่างไร?

การชำระเงินแบบไร้เงินสดคืออะไร

รูปแบบการชำระเงินที่นำเสนอนั้นใช้โดยการโอนเงินผ่านบัญชีธนาคารโดยไม่ต้องใช้สกุลเงินกระดาษและเหรียญ สามารถใช้โดยนิติบุคคล บุคคล และผู้ประกอบการ แนวคิดของการจ่ายเงินที่ไม่ใช่เงินสดหมายถึงการใช้บัตรชำระเงิน ตั๋วเงิน และเช็คในการทำธุรกรรม การโอนการชำระเงินเกิดขึ้นระหว่างทั้งสองฝ่ายในความสัมพันธ์ด้านทรัพย์สินหรือด้วยความช่วยเหลือของหน่วยงานเพิ่มเติมที่สถาบันเครดิตเป็นตัวแทน

แก่นแท้

การจัดการธุรกรรมทางการเงินโดยใช้การชำระเงินประเภทนี้จะเป็นประโยชน์ต่อธนาคารและรัฐเพราะว่า ช่วยให้คุณหลีกเลี่ยงความล่าช้าในการรักษาที่เพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็ว สาระสำคัญของการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดคือการดำเนินการชำระเงินโดยการโอนเงินไปยังบัญชีที่ต้องการแทนที่เงินสด ด้วยการใช้รูปแบบการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดในองค์กร คุณสามารถกำจัดเครื่องบันทึกเงินสดและปฏิบัติตามกฎการใช้งานได้

ข้อดีและข้อเสีย

ข้อได้เปรียบหลักของวิธีการชำระเงินนี้คือความยืดหยุ่น เงินที่ไม่ใช่เงินสดสามารถเก็บไว้ในบัญชีพิเศษได้ไม่จำกัดเวลา เอกสารธนาคารสามารถเชื่อมต่อกับการทำธุรกรรมได้ตลอดเวลา พวกเขาสร้างและยืนยันข้อเท็จจริงของการทำธุรกรรม องค์กรที่ใช้การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดจะไม่ต้องโอนเงินเข้าธนาคารอย่างต่อเนื่อง

ข้อเสียเปรียบหลักของวิธีนี้คือการขึ้นอยู่กับธนาคาร ไม่สามารถดำเนินการโอนเงินแบบไม่ใช้เงินสดได้หากผู้ถือกองทุนมีปัญหาเกี่ยวกับมูลค่าการซื้อขาย เจ้าของบัญชีปกติและบัญชีพิเศษจะต้องจ่ายค่าคอมมิชชันให้กับธนาคารสำหรับธุรกรรมที่ดำเนินการ ข้อดีและข้อเสียของการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดจะชดเชยซึ่งกันและกัน ทำให้วิธีการชำระเงินนี้สะดวกที่สุดในความเป็นจริงในยุคของเรา

แบบฟอร์มการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด

ลักษณะ โครงสร้าง และความหมายของธุรกรรมการชำระเงินจะถูกกำหนดตามประเภท องค์กรและบุคคลสามารถใช้งานได้ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับความหลากหลาย ในระบบการเงินของรัสเซีย รูปแบบการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดดังต่อไปนี้มีความโดดเด่น:

• การโอนโดยใช้คำขอและคำสั่งการชำระเงิน
• เลตเตอร์ออฟเครดิตการชำระเงิน
• ชำระเงินผ่านสมุดเช็ค
• การตั้งถิ่นฐานของการรวบรวม;
• ชำระเงินด้วยการโอนเงินทางอิเล็กทรอนิกส์
• การโอนเงินโดยการหักบัญชีธนาคาร

ประเภทการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด

การชำระเงินประเภทนี้แบ่งตามเกณฑ์ต่างๆ การส่งเงินจำเป็นสำหรับการชำระเงินสำหรับธุรกรรมที่ไม่ใช่สินค้าโภคภัณฑ์และซื้อสินค้าหรือบริการ ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับลักษณะทางเศรษฐกิจ การชำระเงินสามารถเป็นภายในพรรครีพับลิกันและระหว่างรัฐได้ เงินทุนที่โอนภายในรัฐจะแบ่งตามภูมิภาคและท้องถิ่น การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดประเภทต่อไปนี้ก็มีความโดดเด่นเช่นกัน:

• รับประกันโดยหลักประกันคือเงินทุนที่สงวนไว้ในบัญชีงบประมาณ
• ไม่รับประกัน;
• โอนด้วยการหักเงินจากบัญชีทันที
• การชำระเงินด้วยการโอนเงินรอการตัดบัญชี

วิธีการ

เอกสารการชำระเงินแสดงถึงความต้องการ คำแนะนำ และคำสั่งที่เป็นทางการตามกฎหมายสำหรับการโอนเงินเพื่อรับสินค้า บริการ และงาน สามารถดำเนินการได้ในรูปแบบของคำสั่งเรียกเก็บเงิน การโอนเงินผ่านธนาคาร เลตเตอร์ออฟเครดิต ขึ้นอยู่กับประเภทของเอกสารการชำระเงิน วิธีการติดต่อและการชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสดจะแตกต่างกัน ซึ่งรวมถึง:

• ชำระเงินด้วยบัตรธนาคารผ่านเครื่อง POS
• การโอนเงินจากบัตรโดยใช้เทคโนโลยี Pay Wave/PayPass
• การชำระเงินโดยใช้รายละเอียดบัตร มักใช้ชำระค่าบริการผ่านอินเทอร์เน็ตและซื้อสินค้าในร้านค้า
• ส่งเงินผ่านระบบกระเป๋าเงินออนไลน์ (QIWI, WebMoney, Skrill ฯลฯ ) ซึ่งใช้เทอร์มินัลพิเศษหรือการโอนเงินจากบัตรธนาคารเพื่อเติมเงิน
• บริการธนาคารทางอินเทอร์เน็ตที่นำเสนอให้กับผู้ใช้ Sberbank และองค์กรทางการเงินอื่น ๆ
• การชำระเงินโดยใช้เทคโนโลยี NFS ผ่านสมาร์ทโฟน

ระบบการชำระเงินแบบไร้เงินสด

ขึ้นอยู่กับบัญชีธนาคารที่มีเอกสารการชำระเงิน ระบบการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดจะต้องทำงานโดยเร็วที่สุดเพื่อดำเนินการตามคำสั่งชำระเงินอย่างรวดเร็ว เปิดบัญชีสำหรับลูกค้าใหม่ และรักษาการไหลของเงินทุนอย่างต่อเนื่อง หากหน่วยงานทางเศรษฐกิจบรรลุข้อตกลง ก็สามารถชำระเงินผ่านธนาคารได้

หลักการขององค์กร

วิธีการชำระเงินที่นำเสนอเป็นหนึ่งในเครื่องมือสำคัญสำหรับการพัฒนาเศรษฐกิจตลาดของประเทศ มีลักษณะเป็นไปโดยสมัครใจ ช่วยให้คุณสามารถโอนและรับค่าจ้าง เงินออมจากเงินฝาก และรายได้อื่นๆ โดยไม่ต้องไปที่สถาบันการเงิน ความต่อเนื่องของการโอนเงินได้รับการรับรองโดยหลักการที่ใช้องค์กรการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสด:

1. องค์กรและองค์กรที่เข้าร่วมในการดำเนินงานเลือกรูปแบบของตนเองโดยไม่คำนึงถึงขอบเขตของกิจกรรม
2. สิทธิ์ของลูกค้าในการจัดการเงินทุนนั้นไม่จำกัด
3. การทำธุรกรรมจะดำเนินการตามลำดับก่อนหลัง
4. การชำระเงินจะถูกโอนจากบัญชีหนึ่งไปอีกบัญชีหนึ่งหากมีเงินอยู่

หลักการปฏิบัติ

การปฏิบัติตามกฎเกณฑ์โดยบริษัทธุรกิจและธนาคารทำให้มั่นใจได้ว่าการชำระเงินประเภทนี้ตรงตามข้อกำหนดสมัยใหม่ เช่น ความน่าเชื่อถือ ประสิทธิภาพ และความรวดเร็วในการทำธุรกรรม เพื่อจุดประสงค์นี้ จึงมีการพัฒนาหลักการสำหรับการโอนเงินผ่านธนาคาร ขั้นตอนการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดถูกกำหนดโดยหลักการดังต่อไปนี้:

• หลักการยอมรับ หากไม่ได้รับความยินยอมหรือการแจ้งเตือนจากเจ้าของบัญชีเงินสด จะไม่สามารถหักเงินได้ กฎนี้ยังใช้กับคำขอจากหน่วยงานของรัฐด้วย
• หลักการของเสรีภาพในการเลือก ผู้เข้าร่วมการชำระเงินสามารถทำธุรกรรมในรูปแบบใดก็ได้ที่สะดวกสำหรับพวกเขา องค์กรทางการเงินไม่สามารถมีอิทธิพลต่อการเลือกวิธีการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดได้
• หลักการของความถูกต้องตามกฎหมาย การดำเนินการทั้งหมดจะต้องดำเนินการภายในกรอบของกฎหมายปัจจุบันและควบคุมโดยกฎหมายดังกล่าว
• หลักการเร่งด่วนในการชำระเงิน การโอนเงินใด ๆ จะต้องดำเนินการภายในกรอบเวลาที่ผู้ชำระเงินกำหนด หากพวกเขาถูกละเมิด การลงโทษก็ตกอยู่กับธนาคาร

หลักการเหล่านี้ไม่เพียงแต่อยู่ในการชำระเงินโดยไม่ต้องถอนสกุลเงินเท่านั้น แต่ยังรวมถึงการนำไปปฏิบัติด้วย บัญชีกระแสรายวันของผู้ชำระเงินจะต้องมีจำนวนเงินตามที่กำหนดในการทำธุรกรรมเสมอ ธุรกรรมทั้งหมดจะดำเนินการตามข้อตกลงระหว่างธนาคารและเจ้าของบัญชีเสมอ คุณสามารถไปไกลกว่าขอบเขตของข้อตกลงได้ก็ต่อเมื่อมีการสรุปสัญญาใหม่กับลูกค้า

กฎสำหรับการชำระที่ไม่ใช่เงินสด

กฎหมายการเงินควบคุมธุรกรรมทางการเงินทั้งหมดระหว่างผู้ประกอบการ บุคคล นิติบุคคล ร้านค้า และสถาบันอื่นๆ เพื่อวัตถุประสงค์เหล่านี้ กฎสำหรับการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดได้รับการพัฒนา โดยกฎหลักระบุว่าควรหักเงินจากบัญชีของลูกค้าตามคำสั่งของเขาเท่านั้น เอกสารการชำระเงินที่ใช้ในการทำธุรกรรมจะต้องมี:

• TIN ของเจ้าของบัญชี
• ชื่อและหมายเลขบัญชีของสถาบันสินเชื่อ
• ชื่อธนาคารของผู้ชำระเงิน
• หมายเลขบัญชีและ BIC ของผู้รับโอน

ชำระเงินโดยการโอนเงินผ่านธนาคาร

การโอนเงินดำเนินการโดยใช้วิธีใดวิธีหนึ่งที่ระบุไว้ข้างต้น บัญชีตัวแทนสะท้อนถึงรายละเอียดของผู้ส่งและผู้รับเงิน จำนวนเงินที่โอน และชื่อของบริการหรือผลิตภัณฑ์ที่ชำระเงิน ดังนั้นหากผู้ขายไม่ปฏิบัติตามภาระผูกพันของตน การชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดจะถูกส่งคืนให้กับผู้ซื้อ ยกเว้นค่าคอมมิชชั่นของระบบธนาคาร

คืนเงินให้กับผู้ซื้อ

ลูกค้ามีสิทธิ์คืนหรือเปลี่ยนสินค้าที่ซื้อในร้านค้า การคืนเงินให้กับผู้ซื้อโดยการโอนเงินผ่านธนาคารจะดำเนินการเมื่อมีการแสดงผลิตภัณฑ์ ใบเสร็จรับเงิน บัตรรับประกัน และเอกสารประจำตัว การสแกนเอกสารที่ระบุไว้จะต้องส่งทางไปรษณีย์ของร้านค้า การโอนเงินให้กับลูกค้าอาจถูกปฏิเสธในสถานการณ์ต่อไปนี้:

• สินค้าดังกล่าวเป็นผลิตภัณฑ์อาหารและมีคุณภาพดี
• เอกสารการโอนเงินสูญหาย
• การซื้ออยู่ในรายการผลิตภัณฑ์ที่ไม่สามารถเปลี่ยนได้

ซื้อคืน

ลูกค้าจะต้องส่งสินค้าที่มีคุณภาพไม่เพียงพอไปยังคลังสินค้าของร้านค้า การคืนสินค้าโดยการโอนเงินผ่านธนาคารจะระบุไว้ในสัญญาของแต่ละองค์กรแยกกัน บริษัทสามารถชดเชยค่าใช้จ่ายในการส่งสินค้าได้หากข้อกำหนดดังกล่าวรวมอยู่ในกฎของบริษัท รูปแบบการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดเกี่ยวข้องกับการโอนเงินไปยังบัญชีกระแสรายวันของผู้ซื้อทันทีหลังจากส่งผลิตภัณฑ์กลับไปยังผู้ขาย

วีดีโอ

พบข้อผิดพลาดในข้อความ? เลือกมันกด Ctrl + Enter แล้วเราจะแก้ไขทุกอย่าง!