ร้อยละ 13 สำหรับค่าเล่าเรียน รายการเอกสารแลกเงินค่าอบรม

กฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียอนุญาตให้ผู้ที่มีงานราชการและได้รับเงินเดือนได้รับเงินค่าเล่าเรียนคืน 13 เปอร์เซ็นต์และยังจ่ายค่าเล่าเรียนในสถาบันหรือวิทยาลัยด้วย

ในกรณีนี้ การชำระเงินอาจเป็นได้ทั้งสำหรับการศึกษาของคุณเองและเพื่อการศึกษาของบุตรหลานและญาติใกล้ชิด

ในบทความนี้เราจะมาดูคำถามเกี่ยวกับ

• เงินคืนเงินมาจากไหน?
• ที่สามารถใช้ประโยชน์จากสิทธิหักลดหย่อนทางสังคมได้
• เรียนที่ไหน;
• สามารถคืนเงินได้เท่าไร
• คุณสามารถขอเงินคืนครั้งที่สองได้กี่ครั้งและกี่ปี
• สิ่งที่จำเป็นในการได้รับการหักเงิน

จากเงินทั้งหมดที่พลเมืองที่ทำงานได้รับ รัฐจะรับส่วนหนึ่งในรูปของภาษี จำนวนนี้คือ 13% ของรายได้ทั้งหมด ตามกฎแล้วแผนกบัญชีขององค์กรจะหักภาษีเงินได้ด้วยตนเองนั่นคือบุคคลนั้นจะไม่ได้รับเงินจำนวนนี้ด้วยตนเอง

การหักเงินทางสังคมทำให้สามารถคืนเงินส่วนหนึ่งที่จ่ายในรูปภาษีเงินได้ ปรากฎว่าบุคคลสามารถรับส่วนหนึ่งของสิ่งที่เขาจ่ายไปก่อนหน้านี้ได้ ดังนั้นหากพลเมืองไม่มีการจ้างงานอย่างเป็นทางการหรือไม่จ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาก็ไม่มีอะไรจะคืนให้เขา

ใครสามารถคืนเงินได้

ตามกฎหมาย บุคคลต่อไปนี้มีสิทธิ์ได้รับเงินคืน 13% สำหรับการฝึกอบรมที่ชำระไปแล้ว:

• พลเมืองของสหพันธรัฐรัสเซียที่ชำระค่าเล่าเรียนด้วยตนเอง
• บิดามารดา พี่น้อง หรือผู้ปกครองที่ชำระค่าเล่าเรียนเต็มเวลาในสถาบันการศึกษาต่างๆ ให้กับบุตร ซึ่งมีอายุไม่เกิน 24 ปี

นอกจากนี้ แต่ละคนในประเภทนี้จะต้องมีงานที่ได้รับเงินเดือนและถูกหักภาษีเงินได้

คุณสามารถชมวิดีโอบทช่วยสอนนี้หรืออ่านบทความต่อได้

จะทำอย่างไรถ้าสามีหรือภรรยาของคุณกำลังศึกษาอยู่

หากสามีหรือภรรยาจ่ายค่าเล่าเรียนโดยอิสระและในขณะเดียวกันก็มีแหล่งรายได้อย่างเป็นทางการ ในกรณีนี้ คุณสามารถได้รับการหักเงินสำหรับตัวคุณเองโดยทั่วไป

แต่หากสามีจ่ายค่าเล่าเรียนให้ภรรยาหรือในทางกลับกัน ในกรณีนี้จะไม่สามารถขอเงินคืนได้ กฎหมายไม่ได้กำหนดไว้สำหรับความเป็นไปได้ดังกล่าว

หากคู่สมรสทั้งสองคนทำงานและมีเพียงหนึ่งคนเท่านั้นที่เรียนอยู่ก็จำเป็นต้องจัดทำทั้งข้อตกลงการฝึกอบรมและใบเสร็จรับเงินการชำระเงินโดยเฉพาะ สามีสามารถให้เงินเพื่อการศึกษาของภรรยาหรือจ่ายค่าเล่าเรียนได้ แต่ต้องระบุนามสกุลของภรรยาในใบเสร็จรับเงิน

ฉันจะเรียนได้ที่ไหน?

เงื่อนไขสำคัญในการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคือสถานะของสถาบันการศึกษา เขาจะต้องมี:

• ใบอนุญาตสิทธิในการดำเนินกิจกรรมการศึกษา
• ข้อตกลงที่ลงนามกับนักเรียนเกี่ยวกับการให้บริการด้านการศึกษา

องค์กรการศึกษาใดบ้างที่ทำเช่นนี้ ได้แก่:

• โรงเรียนที่ต้องเสียค่าธรรมเนียมและสถาบันอุดมศึกษา
• หลักสูตรการศึกษาสำหรับผู้ใหญ่ (การฝึกอบรมภาษาต่างประเทศ โรงเรียนสอนขับรถ หลักสูตรการฝึกอบรมขั้นสูง)
• การศึกษาเพิ่มเติมสำหรับเด็ก (สโมสรกีฬา โรงเรียนดนตรีและศิลปะ และชมรม)

การหักลดหย่อนภาษีสามารถทำได้ไม่เพียง แต่ในสถาบันการศึกษาของรัฐเท่านั้น แต่ยังรวมถึงในภาคเอกชนด้วย นอกจากนี้ยังสามารถคืนเงินเมื่อได้รับการศึกษาในต่างประเทศ

คุณจะได้เงินกลับไปอบรมเท่าไหร่?

สิ่งที่สำคัญที่สุดในการคืนเงินคือการกำหนดปริมาณ 🙂 เพื่อให้คำนวณจำนวนเงินที่สามารถคืนได้อย่างแม่นยำด้วยความช่วยเหลือของบริการภาษี คุณต้องเข้าใจว่าควรกำหนดตัวเลขสูงสุดเท่าใดจาก 13%

เราได้ระบุพลเมือง 2 ประเภทข้างต้นที่มีสิทธิได้รับการลดหย่อนภาษี กฎการคำนวณและขีดจำกัดสำหรับแต่ละรายการจะแตกต่างกัน

ชำระค่าเล่าเรียนด้วยตนเอง

หากบุคคลคืนเงินเพื่อการศึกษา ขนาดของการลดหย่อนภาษีก็มีจำกัด: คุณสามารถรับ 13% จากจำนวนไม่เกิน 120,000 รูเบิลเท่านั้น หากการฝึกอบรมระหว่างปีถูกกว่า คุณสามารถคืนเงิน 13% ของเงินที่ใช้ไป

ตัวอย่างที่ 1- นักเรียน Shkolnikov P.R. เรียนโดยเสียค่าธรรมเนียมภาคค่ำของมหาวิทยาลัย และทำงานนอกเวลาในสถานที่ก่อสร้างในช่วงกลางวัน สำหรับปีเขาจ่ายเงิน 70,000 รูเบิลเพื่อการฝึกอบรม จำนวนเงินนี้น้อยกว่าขีดจำกัดสูงสุด ดังนั้นเราจึงนับได้ 13% เป็นผลให้ Shkolnikov จะสามารถคืนจำนวน 9,100 รูเบิลในปี 2558

ตัวอย่างที่ 2- นักเศรษฐศาสตร์ V.A. Lean ฉันตัดสินใจเรียนหลักสูตรการฝึกอบรมขั้นสูงด้วยค่าใช้จ่ายของตัวเอง การฝึกอบรมมีค่าใช้จ่าย 150,000 รูเบิล ในกรณีนี้ Thrifty มีสิทธิ์ได้รับเงินคืน 13% ของ 120,000 รูเบิล (จำนวนเงินสูงสุด) เป็นผลให้เขาสามารถคืน 15,600 รูเบิลได้

การชำระเงินเพื่อการศึกษาของบุตร

พ่อแม่หรือญาติใกล้ชิด: พี่ชาย น้องสาว หรือผู้ปกครองสามารถคืนเงินที่ใช้ไปกับการศึกษาของเด็กได้ ในกรณีนี้กำหนดวงเงินสูงสุดสำหรับการคืนเงิน: 13% ของ 50,000 รูเบิลต่อเด็กหนึ่งคน

ตัวอย่างที่ 1- ลูกชายของฉันเป็นนักเรียนเต็มเวลาที่สถาบันนี้ และแม่ของเขาจ่ายค่าเล่าเรียนให้ สำหรับปีการชำระเงินมีจำนวน 40,000 รูเบิล ดังนั้น 13% ของจำนวนเงินนี้สามารถขอคืนได้ เป็นผลให้คืนเงิน 5,200 รูเบิล

ตัวอย่างที่ 2- แม่ต้องจ่ายค่าเล่าเรียนให้กับลูกสาวสองคนของเธอในโรงเรียนที่ได้รับค่าจ้าง มีการใช้เงิน 65,000 รูเบิลต่อปีในการศึกษาของเด็กแต่ละคน วงเงินส่งคืนสำหรับเด็กแต่ละคนอยู่ที่ RUB 50,000 ดังนั้นจึงเป็นไปได้ที่จะคืน 13% ของ 100,000 รูเบิล = 13,000 ถู.

คุณสามารถรับเงินคืนได้บ่อยแค่ไหน?

คุณสามารถรับเงินคืนทุกปีที่คุณชำระค่าเล่าเรียน หากเรียนต่อครบ 10 ปี คุณจะได้รับเงินคืนทุกปี

ข้อจำกัดเพียงอย่างเดียวคือกำหนดเวลาในการยื่นคำประกาศ สามารถส่งได้เพียง 3 ปีก่อนหน้าเท่านั้น

ตัวอย่าง- นักเรียนได้เรียนแบบเสียค่าธรรมเนียมตั้งแต่ปี 2556 และในปี 2560 เท่านั้นที่เขาตัดสินใจคืนเงินให้กับเขา ในกรณีนี้เขาจะสามารถยื่นคำแถลงสำหรับ 3 ปีก่อนหน้าได้: 2016, 2015 และ 2014 เงินที่เขาจ่ายในปี 2013 จะไม่สามารถขอคืนได้อีกต่อไป

ดังนั้นจึงไม่จำเป็นต้องเลื่อนการยื่นประกาศออกไปอย่างไม่มีกำหนด แต่จะได้รับเงินที่ครบกำหนดทันทีหลังจากสิ้นปีปฏิทิน

วิธีรับเงินคืนสำหรับค่าเล่าเรียน

จะต้องทำอย่างไรจึงจะได้เงินคืนบางส่วนที่ใช้ไป? ในการดำเนินการนี้ คุณจะต้องกรอกแบบแสดงรายการภาษี 3-NDFL และรวบรวมชุดเอกสารที่จำเป็น

โดยทั่วไป ในการดำเนินการคืนเงินค่าเล่าเรียน คุณจะต้อง:

• ใบรับรอง 2-NDFL (ต้นฉบับ) ซึ่งจะต้องดำเนินการในที่ทำงาน
• คำประกาศ 3-NDFL (ต้นฉบับ);
• ใบรับรองระบุว่าผู้เรียนในสถาบันการศึกษา (ต้นฉบับ)
• หนังสือเดินทาง;
• สำเนาข้อตกลงที่ทำกับองค์กรการศึกษา
• สำเนาใบอนุญาตของมหาวิทยาลัย สถาบัน หรือวิทยาลัยที่ให้สิทธิในการศึกษา
• สำเนาเช็คหรือใบเสร็จรับเงินที่ยืนยันการโอนเงินเพื่อชำระค่าเล่าเรียน
• สูติบัตรของเด็กหากได้รับการหักเงินให้เขา

คุณสามารถอ่านข้อมูลโดยละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับเอกสารที่จำเป็นและขั้นตอนการส่งไปยังสำนักงานสรรพากรในบทความแยกต่างหาก

หากต้องการกรอกคำประกาศ 3-NDFL คุณสามารถทำได้และภายในไม่กี่ชั่วโมงผู้เชี่ยวชาญของเราจะออกแบบฟอร์มสำเร็จรูปซึ่งคุณสามารถส่งไปที่สำนักงานสรรพากรได้ และนอกจากนี้, คุณจะได้รับคำแนะนำวิธีการชำระค่าเล่าเรียนอย่างมีกำไรมากขึ้นเพื่อรับการหักลดหย่อนสูงสุดที่เป็นไปได้ในระหว่างปี

ตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย (มาตรา 219 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) เมื่อชำระค่าบริการด้านการศึกษาคุณสามารถนับจำนวนการลดหย่อนภาษีหรือพูดง่ายๆ ก็คือรับเงินส่วนหนึ่งที่ใช้ในการฝึกอบรมกลับคืน .

การลดหย่อนภาษีคือส่วนหนึ่งของรายได้ที่ไม่ต้องเสียภาษี ดังนั้นคุณสามารถคืนภาษีที่ชำระจากค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นเพื่อการศึกษาได้ นั่นคือ หากคุณทำงานอย่างเป็นทางการ (และจ่ายภาษีเงินได้ตามนั้น) และชำระค่าเล่าเรียนหรือการศึกษาของบุตรหลาน/พี่ชาย/น้องสาวของคุณ คุณจะได้รับเงินส่วนหนึ่งคืนสูงสุด 13% ของ ค่าใช้จ่ายในการศึกษา

คุณสามารถขอลดหย่อนภาษีสำหรับการฝึกอบรมของคุณเองได้ในกรณีใดบ้าง?

คุณสามารถใช้ประโยชน์จากการลดหย่อนภาษีสังคมเพื่อการศึกษาของคุณเอง และรับค่าใช้จ่ายส่วนหนึ่งคืนได้ หาก:

• คุณชำระค่าบริการการศึกษาใน สถาบันการศึกษาอย่างเป็นทางการ (เช่น ที่มหาวิทยาลัย โรงเรียนเทคนิค โรงเรียนสอนขับรถ หรือหลักสูตรการฝึกอบรม).
• คุณทำงานอย่างเป็นทางการและ จ่ายภาษีเงินได้(พนักงานทุกคนจ่ายเงิน);

หมายเหตุ:การลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาของคุณเอง (ต่างจากการหักลดหย่อนเพื่อการศึกษาของบุตรหลาน) ไม่มีข้อจำกัดเกี่ยวกับรูปแบบการศึกษา: สามารถขอคืนเงินสำหรับแบบเต็มเวลา นอกเวลา ตอนเย็น หรือรูปแบบอื่นใดได้

จำนวนลดหย่อนภาษีสำหรับการฝึกอบรมของคุณเอง

จำนวนการลดหย่อนภาษีสำหรับการฝึกอบรมส่วนบุคคลคำนวณสำหรับปีปฏิทินและพิจารณาจากปัจจัยต่อไปนี้:

1. คุณไม่สามารถรับเงินคืนเกินกว่าที่โอนเข้างบประมาณภาษีเงินได้ (ประมาณ 13% ของเงินเดือนราชการ)
2. คุณสามารถคืนค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรมได้มากถึง 13% แต่ไม่เกิน 15,600 รูเบิล นี่เป็นเพราะข้อ จำกัด ในจำนวนเงินที่หักสูงสุด 120,000 รูเบิล (120,000 รูเบิล * 13% = 15,600 รูเบิล)
3. ขีด จำกัด 15,600 รูเบิลไม่เพียงใช้กับการหักลดหย่อนเพื่อการศึกษาเท่านั้น แต่ยังรวมถึงการหักเงินทางสังคมทั้งหมด (ยกเว้นการรักษาที่มีราคาแพงและการกุศล) จำนวนการหักเงินทางสังคมทั้งหมด (การฝึกอบรม การรักษา เงินสมทบบำนาญ) ไม่ควรเกิน 120,000 รูเบิล (ดังนั้นคุณสามารถคืนเงินได้สูงสุด 15,600 รูเบิลสำหรับการหักเงินทั้งหมด)

ตัวอย่าง:ในปี 2018 Ivanov A.A. จ่ายเงินเพื่อการศึกษาในมหาวิทยาลัยของเขาเองจำนวน 150,000 รูเบิล ในเวลาเดียวกันในปี 2561 เขาได้รับ 250,000 รูเบิลและจ่ายภาษีเงินได้ 31,000 รูเบิล เนื่องจากจำนวนการลดหย่อนภาษีสูงสุดคือ 120,000 รูเบิล (ซึ่งน้อยกว่า 150,000 รูเบิล) จากนั้นสำหรับปี 2561 (ในปี 2562) Ivanov A.A. จะสามารถคืนได้เพียง 120,000 รูเบิล * 13% = 15,600 ถู

คุณสามารถได้รับการหักลดหย่อนค่าเล่าเรียนของบุตรหลานในกรณีใดบ้างและจำนวนเท่าใด?

คุณสามารถรับการลดหย่อนภาษีสังคมเพื่อการศึกษาของบุตรหลานของคุณได้ หากตรงตามเงื่อนไขต่อไปนี้:

• เด็กอายุไม่เกิน 24 ปี
• เด็กกำลังเรียนเต็มเวลา (โรงเรียนอนุบาล โรงเรียน มหาวิทยาลัยเต็มเวลา ฯลฯ );
• ข้อตกลงการชำระค่าบริการการศึกษาจัดทำขึ้นสำหรับคุณ (หรือคู่สมรสของคุณ)

การหักเงินสูงสุดต่อเด็กหนึ่งคนคือ 50,000 รูเบิล (คืน RUB 6,500)

ตัวอย่าง:ในปี 2018 Ivanov A.A. จ่าย:

• การศึกษาทางไปรษณีย์ที่มหาวิทยาลัยสำหรับลูกสาวของเขา Katya จำนวน 30,000 รูเบิล
• ค่าเล่าเรียนที่โรงเรียนที่ได้รับค่าจ้างสำหรับ Kolya ลูกชายของเขาจำนวน 40,000 รูเบิล

ในเวลาเดียวกันสำหรับปี 2018 Ivanov A.A. ได้รับ 250,000 รูเบิลและจ่ายภาษีเงินได้ 31,000 รูเบิล

เนื่องจาก Katya กำลังศึกษาอยู่ในแผนกจดหมาย เงินสำหรับเธอคือ A.A. ไม่สามารถคืนได้ ดังนั้นสูงสุดปี 2561 (ในปี 2562) เขาจะสามารถคืนเงินได้ 40,000 รูเบิล * 13% = 5,200 ถู

คุณสามารถอ่านข้อมูลโดยละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับการหักเงินเพื่อการศึกษาของเด็ก (จำนวนการหักเงิน ข้อ จำกัด ความแตกต่างของเอกสาร) ในบทความ: คุณสมบัติของการลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาของเด็ก.

สามารถขอหักลดหย่อนค่าเล่าเรียนของพี่น้องได้ในกรณีใดบ้าง?

คุณสามารถได้รับการลดหย่อนภาษีสังคมเพื่อการศึกษาของพี่น้องของคุณ หากตรงตามเงื่อนไขต่อไปนี้:

• พี่ชาย/น้องสาวมีอายุไม่เกิน 24 ปี
• พี่ชาย/น้องสาวกำลังเรียนเต็มเวลา (โรงเรียนอนุบาล โรงเรียน มหาวิทยาลัยเต็มเวลา ฯลฯ);
• ข้อตกลงการชำระค่าบริการการศึกษาได้จัดทำขึ้นสำหรับคุณ
• เอกสารการชำระเงินจริง (ใบเสร็จรับเงินตั๋วเงิน) จะต้องจัดทำขึ้นในชื่อของคุณ (หรือมีการออกหนังสือมอบอำนาจสำหรับการโอนเงิน)

จำนวนลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาของพี่น้อง

จำนวนเงินที่หักชำระค่าบริการการศึกษาสำหรับพี่น้องคำนวณตามปีปฏิทินและพิจารณาจากปัจจัยดังต่อไปนี้

1. คุณไม่สามารถรับเงินคืนในหนึ่งปีเกินกว่าที่คุณโอนไปยังงบประมาณภาษีเงินได้ (ประมาณ 13% ของเงินเดือนราชการ)
2. โดยรวมแล้วคุณสามารถคืนค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรมได้มากถึง 13% แต่ไม่เกิน 15,600 รูเบิลต่อปี

ตัวอย่าง:ในปี 2018 Ivanov A.A. จ่ายค่าเล่าเรียนให้กับน้องชายของเขา Ivanov V.A. ที่มหาวิทยาลัยเพื่อการเรียนเต็มเวลาจำนวน 80,000 รูเบิล ในเวลาเดียวกันสำหรับปี 2018 Ivanov A.A. ได้รับ 250,000 รูเบิลและจ่ายภาษีเงินได้ 31,000 รูเบิล ดังนั้นในปี 2018 Ivanov A.A. จะสามารถคืนได้ 80,000 * 13% = 10,400 รูเบิล

จะได้รับการหักเงินอย่างไร?

กระบวนการขอรับการหักเงินสามารถทำได้ง่ายขึ้นโดยใช้บริการของเรา เขาจะช่วยคุณเตรียมการประกาศ 3-NDFL และเอกสารการหักเงินอื่นๆ ภายใน 15-20 นาที และจะให้คำแนะนำโดยละเอียดในการส่งเอกสารไปยังหน่วยงานด้านภาษี หากคุณมีคำถามใดๆ ในขณะที่ใช้บริการ ทนายความมืออาชีพยินดีให้คำแนะนำคุณ

ควรยื่นเอกสารเมื่อใด และขอคืนภาษีได้ภายในระยะเวลาใด?

ในการสมัครขอลดหย่อนภาษี คุณจะต้องมี:

• คำประกาศ 3-NDFL;
• ข้อตกลงกับสถาบันการศึกษา
• เอกสารยืนยันค่าใช้จ่ายของคุณ
• เอกสารยืนยันการชำระภาษีเงินได้ (ใบรับรอง 2-NDFL)

สามารถขอลดหย่อนภาษีได้เมื่อใดและภายในระยะเวลาใด?

คุณสามารถขอเงินคืนสำหรับค่าเล่าเรียนสำหรับปีที่คุณชำระเงินโดยตรงเท่านั้น อย่างไรก็ตาม คุณสามารถยื่นคำชี้แจงและคืนเงินได้เฉพาะในปีถัดจากปีที่ชำระเงินเท่านั้น นั่นคือหากคุณชำระค่าฝึกอบรมในปี 2561 คุณสามารถคืนเงินได้เฉพาะในปี 2562 เท่านั้น

หากคุณไม่ได้ยื่นเรื่องหักเงินทันที คุณสามารถดำเนินการได้ในภายหลัง แต่ไม่เกินสามปีที่ผ่านมา เช่น หากคุณศึกษาและชำระค่าเล่าเรียนที่มหาวิทยาลัยแห่งหนึ่งในปี 2014-2018 และไม่ได้รับการลดหย่อนภาษี ในปี 2019 คุณจะได้รับคืนภาษีเฉพาะปี 2016, 2017 และ 2018 เท่านั้น

ขั้นตอนทั้งหมดในการขอรับการหักเงินมักใช้เวลาสามถึงสี่เดือน (เวลาส่วนใหญ่จะใช้เวลาในการตรวจสอบเอกสารของคุณที่สำนักงานสรรพากร)

หมายเหตุ:ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2559 นายจ้างสามารถรับการหักภาษีสังคมสำหรับการฝึกอบรมผ่านนายจ้างได้ และไม่ต้องรอจนถึงสิ้นปีปฏิทิน คุณสามารถดูรายละเอียดเกี่ยวกับการรับเงินหักผ่านนายจ้างของคุณได้จากบทความของเรา:

ลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษา

ราคา 790 ถู.
บริการนี้รวมถึงการกรอกคำประกาศและการให้คำปรึกษาฟรี

โปรดทราบว่าสามารถส่งคำประกาศได้ตลอดทั้งปี!

การสอนเด็กๆ- ในหนึ่งปีสามารถรับมากถึง 6,500 รูเบิล สำหรับค่าเล่าเรียนสำหรับเด็กหนึ่งคน ดังนั้นจึงสามารถรับเงินชดเชยได้มากถึง 50,000 รูเบิล จ่ายค่าเล่าเรียนให้ลูกหนึ่งคนเป็นเวลาหนึ่งปี

จะมีการหักเงินหากคุณได้รับรายได้ที่ต้องเสียภาษีในอัตรา 13% (งาน ให้เช่าทรัพย์สิน...) และชำระค่าเล่าเรียนของบุตรหลานของคุณที่อายุต่ำกว่า 24 ปี หรือท่านเป็นผู้ปกครองและชำระค่าเล่าเรียนของบุตรจนอายุครบ 18 ปี บันทึก! คุณสามารถรับการหักเงินได้ก็ต่อเมื่อ เด็กกำลังเรียนหรือกำลังเรียนเต็มเวลา การศึกษาเต็มเวลาผู้ชำระเงินที่ระบุในข้อตกลงกับสถาบันการศึกษาสามารถรับการหักเงินได้

ไม่มีการหักเงินหากคุณจ่ายค่าการศึกษาจากทุนการคลอดบุตรหรือผลประโยชน์ทางสังคมอื่น ๆ

การฝึกอบรมของตัวเองในหนึ่งปีสามารถรับมากถึง 15,600 รูเบิล ดังนั้นสามารถหักเงินได้มากถึง 120,000 รูเบิล จ่ายค่าฝึกอบรมต่อปี การหักเงินจะเกิดขึ้นหากคุณได้รับรายได้ที่ต้องเสียภาษีในอัตรา 13% (งาน, ให้เช่าทรัพย์สิน...) และชำระค่าเล่าเรียนของตนเองตั้งแต่เรียนมหาวิทยาลัยไปจนถึงเรียนขับรถ เงื่อนไขหลักคือ - ความพร้อมของใบอนุญาตจากสถาบันการศึกษา

การหักค่าเล่าเรียนของคู่สมรส: เป็นไปได้ไหม?

กับ ผู้เชี่ยวชาญของ Federal Tax Service ในจดหมายลงวันที่ 24 ตุลาคมของปีนี้ BS-4-11/20142 เขียนว่าไม่สามารถรับการหักลดหย่อนเพื่อการศึกษาของคู่สมรสได้ สามารถขอลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเพื่อการศึกษา การศึกษาของเด็กอายุต่ำกว่า 24 ปี หรือพี่ชายหรือน้องสาวได้ คู่สมรสของนักเรียนที่ได้รับการลงนามในข้อตกลงกับสถาบันการศึกษามีสิทธิได้รับการหักลดหย่อน

โดยเฉพาะอย่างยิ่งหน่วยงานด้านภาษีเขียนว่าไม่สำคัญว่าใครจะเป็นผู้ออกการชำระเงินเพื่อยืนยันค่าใช้จ่ายในการศึกษา (ดูมาตรา 256 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของรัสเซียมาตรา 34 และ 35 ของประมวลกฎหมายครอบครัวของรัสเซีย) สามีมีสิทธิจ่ายค่าเล่าเรียนให้ภรรยาได้และได้รับการหักเงินผู้ตรวจสอบในพื้นที่ยืนยันว่าคู่สมรสมีสิทธิเรียกร้องค่าลดหย่อนหากสามีชำระค่าฝึกอบรม ต้องแนบสำเนาทะเบียนสมรสมากับเอกสารการหักเงิน

กำหนดเวลาสามารถเบิกค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรมในช่วง 3 ปีที่ผ่านมาได้ ระยะเวลาในการตรวจสอบบัญชีและการโอนเงินไปยังบัญชีของคุณสูงสุด 4 เดือน

เอกสารที่ต้องใช้ในการหักค่าอบรม:

• สำเนาข้อตกลงกับสถาบันการศึกษา
• สำเนาใบอนุญาตพร้อมเอกสารแนบ
• สำเนาใบรับรองการรับรองของรัฐ
• สำเนาเอกสารการชำระเงิน
• ใบรับรองจากมหาวิทยาลัยยืนยันการสำเร็จการฝึกอบรม
• ช่วย 2-NDFL
• สำเนาสูติบัตรของเด็ก
• กรอกคำประกาศ + การสมัคร 3-NDFL เรียบร้อยแล้ว
• สำเนาหนังสือเดินทางพร้อมทะเบียน

คุณจะต้องการ

• คุณจะต้องได้รับการหักภาษีสังคมสำหรับการฝึกอบรม
• หนังสือรับรองจากสถานที่ทำงานเกี่ยวกับรายได้ที่ได้รับและจำนวนภาษีหัก ณ ที่จ่ายในรูปแบบของภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา-2
• สำเนาข้อตกลงการฝึกอบรมระหว่างสถาบันการศึกษากับนักเรียนหรือผู้ปกครอง (ผู้ปกครอง) ของนักเรียน
• สำเนาใบอนุญาตของสถาบันการศึกษาหรือเอกสารอื่นที่ยืนยันสถานะของสถานศึกษา
• สำเนาเอกสารการชำระเงินยืนยันการชำระค่าบริการของสถาบันการศึกษาเป็นเงินสดหรือไม่ใช่เงินสด
• สำเนาสูติบัตรของนักเรียน หากผู้เสียภาษีมีค่าใช้จ่ายในการศึกษาของบุตร
• ใบสมัครเป็นลายลักษณ์อักษรต่อหน่วยงานภาษี ณ สถานที่อยู่อาศัยเพื่อจัดให้มีการลดหย่อนภาษีสังคมเพื่อการศึกษา
• กรอกแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (แบบฟอร์มภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา-3)
• สำเนาคำสั่งแต่งตั้งผู้ปกครอง (ผู้ดูแลผลประโยชน์) หากผู้เสียภาษีต้องรับผิดชอบค่าใช้จ่ายในการศึกษาของวอร์ด

คำแนะนำ

บุคคลต่อไปนี้มีสิทธิ์ได้รับการลดหย่อนภาษีสังคมสำหรับการฝึกอบรม (ตามมาตรา 219 แห่งประมวลกฎหมายภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย):

ผู้เสียภาษีที่เป็นผู้อยู่อาศัยในสหพันธรัฐรัสเซียซึ่งรายได้ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ต่อไปนี้จะเรียกว่าภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา) ในอัตราภาษี 13%:

นักเรียนเองที่ชำระค่าฝึกอบรมจากกองทุนของตนเองซึ่งได้รับการยืนยันโดยใบรับรองรายได้ (NDFL-2) การฝึกอบรมจะเกิดขึ้นในรูปแบบใด (วัน เย็น หรือทางจดหมาย)

ผู้ปกครองจ่ายค่าเล่าเรียนของบุตรหลานจนอายุครบ 24 ปี เฉพาะการศึกษาเต็มเวลา (เต็มเวลา)

ผู้ปกครองและผู้ดูแลผลประโยชน์ที่จ่ายค่าการศึกษาของวอร์ดจนกว่าวอร์ดจะอายุครบ 24 ปี

การหักภาษีมีให้ในจำนวนต่อไปนี้:
หากผู้เสียภาษีมีค่าใช้จ่ายสำหรับการฝึกอบรมของตนเองจะมีการหักภาษีตามจำนวนค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจริง แต่ไม่เกิน 120,000 รูเบิล (ตัวอย่างเช่น หากคุณจ่ายเงิน 100,000 รูเบิลสำหรับการฝึกอบรม คุณจะคืน 13% ของ 100,000 รูเบิล เช่น 13,000 รูเบิลจากจำนวนภาษีที่คุณจ่าย)
หากผู้เสียภาษีต้องเสียค่าใช้จ่ายเพื่อการศึกษาของบุตรหลาน (วอร์ด) จนกระทั่งอายุครบ 24 ปี จะมีการหักภาษีตามจำนวนค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจริง แต่ไม่เกิน 50,000 รูเบิล (จำนวนเงินคืนภาษีสูงสุดในกรณีนี้คือ 6,500 รูเบิล)

1. กรอกแบบฟอร์มที่พิมพ์ออกมาด้วยตนเอง สามารถซื้อแบบฟอร์มได้ที่โรงพิมพ์หรือร้านค้าที่เชี่ยวชาญด้านการขาย ผู้ตรวจสอบภาษีแนะนำให้กรอกใบสำแดงด้วยดินสอง่ายๆ ก่อน หลังจากตรวจสอบคำประกาศโดยผู้ตรวจแล้วเท่านั้นจึงจะสามารถกรอกปากกาสีดำหรือสีน้ำเงินได้

2. ดาวน์โหลดแบบฟอร์มสำเร็จรูปลงในคอมพิวเตอร์ของคุณใน Microsoft Excel กรอกและพิมพ์ คุณสามารถดูตัวอย่างแบบฟอร์มดังกล่าวในรูปแบบที่เหมาะสมได้บนอินเทอร์เน็ต วิธีนี้จะถือว่าการคำนวณทั้งหมดในการประกาศจะดำเนินการด้วยตนเอง เช่นเดียวกับในกรณีของแบบฟอร์มกระดาษ ก็สามารถเกิดขึ้นได้เช่นกัน

3. บริการมากมายบนอินเทอร์เน็ตเสนอให้กรอกแบบฟอร์มประกาศ 3-NDFL แต่วิธีนี้ไม่ได้ให้การปกป้องข้อมูลส่วนบุคคลของคุณอย่างสมบูรณ์

4. ดาวน์โหลดโปรแกรม "คำประกาศ" และคำแนะนำในการกรอกบนเว็บไซต์ของ Federal Tax Service ของสหพันธรัฐรัสเซีย ในกรณีนี้คุณไม่จำเป็นต้องทำการคำนวณ โปรแกรมจะสร้างผลลัพธ์ขึ้นมาเอง การประกาศที่เสร็จสมบูรณ์ในลักษณะนี้ควรบันทึกไว้ในสื่อแม่เหล็ก (ฟลอปปีดิสก์) และสำเนาที่พิมพ์บนกระดาษ วิธีการนี้จะช่วยเร่งกระบวนการรับคืนสินค้าจากสำนักงานภาษีได้อย่างมาก และที่สำคัญหากรับผ่านสื่อแม่เหล็กก็จะเข้าฐานข้อมูลทันที และหากรับเป็นกระดาษ จะต้องเข้าฐานข้อมูลภายใน 5 วัน

ระบบภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียถือว่าค่าใช้จ่ายบางส่วนสำหรับพลเมืองที่จ่ายค่าเล่าเรียนของตนเองหรือญาติพี่น้อง: ลูก ๆ พี่ชายหรือน้องสาว ในการรับเงินคืนคุณต้องปฏิบัติตามความแตกต่างที่สำคัญหลายประการ หากไม่มีการตรวจสอบหัวข้อนี้อย่างละเอียด จะรับประกันข้อผิดพลาดเมื่อส่งหรือเตรียมเอกสาร

ผู้ดำรงตำแหน่งราชการและได้รับค่าจ้างซึ่งนายจ้างระงับไว้เพื่อโอนไปยังงบประมาณของรัฐในภายหลังมีสิทธิได้รับค่าชดเชยค่าใช้จ่ายในการฝึกอบรม

คุณสามารถคืนเงินบางส่วนได้หากพลเมืองชำระค่าเล่าเรียน:

• ในระดับอุดมศึกษา
• ในศูนย์ที่ได้รับใบอนุญาตสำหรับการฝึกอบรมใหม่และการฝึกอบรมขั้นสูง
• บุตรหลานในโรงเรียนอนุบาล องค์กรโรงเรียน และสถาบันการศึกษาเพิ่มเติม
• ที่โรงเรียนสอนขับรถ
• สำหรับชั้นเรียนภาษาต่างประเทศ

• ความสัมพันธ์จะต้องได้รับการยืนยันด้วยใบรับรองที่เหมาะสม
• อายุของนักเรียนไม่ควรเกิน 24 ปี
• องค์กรการศึกษาให้บริการเต็มเวลา
• ผู้ปกครองจะต้องเป็นคู่สัญญาในข้อตกลงในการให้บริการการศึกษา
• ขนาดของฐานถูกจำกัดไว้ที่ 50,000 รูเบิล เช่น คุณสามารถคืนได้เพียง 6,500 รูเบิล

หลักการนี้ใช้กับเด็กทุกคน - เด็กหนึ่งคนสามารถรับได้ไม่เกิน 6,500 รูเบิลต่อปี

คำแนะนำในการรับเงินหัก

ขั้นตอนในการส่งเอกสารที่จำเป็นไปยัง Federal Tax Service สามารถดำเนินการได้ตลอดเวลาของปีและประกอบด้วยสี่ขั้นตอนหลัก

ในขั้นตอนแรกจะมีการเตรียมเอกสาร นี่เป็นหนึ่งในขั้นตอนที่สำคัญที่สุดเนื่องจากกระบวนการรับค่าตอบแทนในภายหลังนั้นขึ้นอยู่กับระดับความสมบูรณ์ของข้อมูลและความถูกต้องของเอกสารที่รวบรวม

ดังนั้นในการได้รับการลดหย่อนภาษี คุณจะต้องมีเอกสารดังต่อไปนี้:

• หนังสือเดินทางหรือสำเนาต้นฉบับ – จะต้องรับรองโดยลายเซ็นของเจ้าของ
• เพื่อรับการหักเงิน ออกในรูปแบบอิสระ
• แบบฟอร์มประกาศ 3-NDFL
• แบบฟอร์มความช่วยเหลือ จัดให้มี ณ สถานที่ทำงานและสะท้อนถึงจำนวนค่าจ้างและข้อเท็จจริงในการโอนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา กรณีเปลี่ยนงานหรือทำกิจกรรมนอกเวลาในองค์กรต่างๆ ในช่วงที่พิจารณา จำเป็นต้องจัดเตรียมใบรับรองหลายฉบับ
• สำเนาข้อตกลงที่ทำกับองค์กรการศึกษา มีความจำเป็นต้องให้ความสนใจกับหัวข้อของข้อตกลงเนื่องจากหากประเด็นนี้เกี่ยวข้องกับการให้บริการข้อมูลก็จะไม่มีการจ่ายค่าชดเชย
• สำเนาใบอนุญาตของสถาบันการศึกษาที่ให้สิทธิการสอน ไม่บังคับหากมีการระบุรายละเอียดใบอนุญาตไว้ในข้อตกลง แต่ในบางกรณีหน่วยงานด้านภาษียังคงต้องการ ดังนั้นจึงคุ้มค่าที่จะดูแลเอกสารให้ทันท่วงที
• เอกสารการชำระเงินที่ระบุข้อเท็จจริงของการชำระค่าบริการการศึกษาที่ได้รับ: ใบเสร็จรับเงิน, คำสั่งจ่ายเงิน, ใบแจ้งยอดธนาคาร, ใบรับรองจากองค์กรการศึกษาเกี่ยวกับการชำระและการไม่มีหนี้

หากการคืนเงินมีไว้สำหรับการศึกษาของญาติคุณจะต้องจัดเตรียมสำเนาสูติบัตรของรัฐบาลกลางซึ่งได้รับการรับรองโดยเจ้าของ แนะนำให้มีต้นฉบับสำหรับพนักงานตรวจภาษีด้วย

ในบางสถานการณ์อาจต้องใช้เอกสารอื่นเพื่อชดเชยค่าเล่าเรียน: ใบรับรองจากมหาวิทยาลัยที่ยืนยันว่าเด็กกำลังเรียนเต็มเวลา หากผู้ปกครองฝ่ายหนึ่งลงนามในสัญญาและชำระค่าบริการและอีกฝ่ายเตรียมเอกสารก็จะต้องมีสำเนาเอกสารยืนยันการสมรสด้วย

ในขั้นตอนที่สอง จะมีการเตรียมการประกาศ 3-NDFL ซึ่งเป็นองค์ประกอบที่จำเป็นสำหรับการได้รับการหักเงิน ประกอบด้วยข้อมูลต่อไปนี้:

• ข้อมูลเกี่ยวกับผู้เสียภาษี: นามสกุล ชื่อ นามสกุล ที่อยู่จดทะเบียน และรายละเอียดหนังสือเดินทางอื่น ๆ
• จำนวนรายได้สำหรับงวดที่พิจารณา
• จำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
• เงินที่ใช้ในการฝึกอบรม
• การหักภาษี

คุณสามารถรับและกรอกแบบฟอร์มการประกาศได้ที่สำนักงานสรรพากรหรือดาวน์โหลดตัวอย่างบนเว็บไซต์ของ Federal Tax Service หรือติดต่อบริษัทพิเศษเพื่อกรอกเอกสารดังกล่าว

ขอแนะนำให้กรอกเอกสารด้วยตนเองจากเว็บไซต์ภาษี: เป็นข้อมูลล่าสุด ข้อมูลถูกต้องและครบถ้วน มีแหล่งข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์อยู่ตลอดเวลา

ขั้นตอนที่สามเกี่ยวข้องกับการส่งเอกสารที่รวบรวมไปยัง Federal Tax Service ณ สถานที่อยู่อาศัยของคุณ การยื่นเอกสารขอคืนภาษีมี 3 วิธี คือ

• ในบุคคล
• โดยเมล. นอกจากเอกสารแล้ว คุณต้องมีสินค้าคงคลังสำหรับการลงทุนด้วย
• ผ่านตัวแทนเมื่อลงทะเบียนทนายความ

หากคุณอยู่ใกล้กับ Federal Tax Service การมอบเอกสารให้กับผู้ตรวจสอบด้วยตนเองจะมีเหตุผลมากกว่า เขาสามารถตรวจสอบต้นฉบับและสำเนาเบื้องต้นได้ หากพบข้อบกพร่อง ข้อผิดพลาดที่คำนวณได้สามารถแก้ไขได้ทันที

หากส่งทางไปรษณีย์ ข้อมูลการยืนยันจะทราบหลังจากผ่านไป 3 เดือนเท่านั้น

ในขั้นตอนสุดท้าย ให้ส่งเอกสารให้ครบถ้วน และหากทุกอย่างเป็นปกติ ก็จะได้รับเงินหัก หากคำตอบของผู้ตรวจสอบเป็นลบ คุณต้องติดต่อ Federal Tax Service เพื่อค้นหาสาเหตุของการปฏิเสธและกำจัดข้อผิดพลาดที่ระบุ หากคำตอบเป็นบวก คุณต้องส่งใบสมัครไปยังหน่วยงานด้านภาษีเพื่อโอนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาซึ่งระบุรายละเอียดบัญชีธนาคาร การคืนเงินจะเกิดขึ้นภายในหนึ่งเดือนหลังจากส่งใบสมัคร

ตั้งแต่ปี 2559 เป็นต้นมา มีความเป็นไปได้ที่จะได้รับค่าตอบแทนสำหรับการฝึกอบรมผ่านนายจ้าง จากนั้นการลดหย่อนภาษีจะเข้าข้างค่าจ้าง - ภาษีจากรายได้ส่วนบุคคลในอัตรา 13% จะหยุดถูกหัก ณ ที่จ่าย การดำเนินการนี้จะดำเนินต่อไปจนกว่าจะคืนเงินที่หักทั้งหมดหรือสิ้นปีปฏิทิน

คุณสมบัติที่โดดเด่นของสิ่งนี้มีดังต่อไปนี้: หากต้องการรับการหักเงิน คุณไม่จำเป็นต้องรอจนถึงสิ้นปีเช่นเดียวกับกรณีของหน่วยงานด้านภาษี เพียงกรอกใบสมัครเพื่อขอคืนเงินบางส่วนทันทีหลังจากชำระค่าฝึกอบรม