Безготівкова система оплати. Виставлення рахунку на оплату за безготівковим виплатом

Зараз існує 2 форми розрахунків: готівкова та безготівкова. Кожна з них має свої переваги та недоліки. Що таке безготівковий розрахунок? Це найзручніший метод ведення розрахунків різними суб'єктами діяльності. Причому виконуються вони швидко, а також немає обмежень у проведенні фінансових операцій. Тому такий метод вибирається багатьма фірмами. Розрахунки за допомогою кредитних організацій вважаються дешевшими порівняно з прийомом банкнот та монет.

Концепція

Що таке безготівковий розрахунок? Це формат платежів, який здійснюється за допомогою банківських рахунків. Його зручно використовувати юридичним особам, підприємцям та громадянам. Виконуються безготівкові платежі за допомогою банківських та кредитних установ, які мають ліцензії на виконання таких операцій. Без неї робота не може здійснюватись.

Якщо говорять про те, що таке безготівковий розрахунок, то передбачають рух коштів за рахунками, що належать учасникам угод. Списання та зарахування здійснюється в електронній формі. Наприкінці дня власнику рахунку надходить виписка за ним, де позначено залишок на початок та кінець дня, а також прибутково-витратні операції. Це необхідно контролю за грошовими потоками. Саме в цьому полягає відповідь на питання, що таке безготівковий розрахунок.

Чим регулюється такий розрахунок?

Безготівкові розрахунки регулюються за 2 документами:

  • ЦК України. У розділі 46 «Розрахунки» зазначено основні положення про форми безготівкового обігу.
  • Положення про виконання грошових переказів №383-П, затверджене 19.06.2012 р. Банком Росії. У документі зазначено описи безготівкових форм, вимоги до документації.

Існує й інший документ, затверджений Банком Росії - Положення про емісію платіжних карток від 24.12.2004 р. №266-П. Там зазначено порядок виконання еквайрингу – розрахунків картками за товари та послуги. Це доступно всім громадянам.

Особливості

За правилами цих документів виконуються безготівкові розрахунки. Готівкова форма догляду на другий план. Це з наступними причинами:

  • Розрахунки на рахунки рідко визначаються часом здійснення операції, географії.
  • Ці послуги дешевші.
  • Компаніям вигідні такі розрахунки, оскільки до них пред'являються більше вимог щодо оформлення, організації та обліку порівняно з готівковим обігом.

Багатьом фірмами-початківцями, які не бажають стикатися зі штрафами, вибираються безготівкові платежі. Вони використовують і великими компаніями зі стажем. Покупцям також вигідний безготівковий розрахунок. Рахунок здійснює операції швидко та зручно. Достатньо мати при собі платіжну картку.

Платежі за ці операції не здійснюються. Державі також вигідні безготівкові платежі, оскільки виконується контроль обороту грошей, а зниження кількості готівки в обороті зменшує інфляцію. По положенню Банку РФ №383-П є кілька форм розрахунку.

Платіжні доручення

Створюється документ із дорученням за кошти платника виконати переказ зазначеної суми. Перерахування проводиться у строк тій особі, яка зазначена у дорученні. Таке здійснення безготівкових розрахунків вважається одним із простих та традиційних.

Дійсно доручення 10 днів без урахування дня складання. Можливо будь-яка форма розрахунків навіть пересічним громадянам. Мінус у тому, що за наявності помилки це затримує платіж чи відправляє його тому одержувачу.

Акредитив

Це спеціальний рахунок, що застосовується для розрахунків за операціями, яким потрібне посередництво банку. Акредитивом є розпорядження платника банку перерахування грошей їх одержувачу з виконанням особливих умов, наприклад, постачання товарів.

Така форма дозволяє виконати захищений правочин. Але акредитив коштує дорого. До недоліків відносять його відокремленість від договору банківського рахунку. Банк може вважатися виконавцем та емітентом.

Інкасові доручення та інкасо

Безготівковий розрахунок у Росії може виконуватися з інкасовими дорученнями. Ці розрахунки здійснюються з наявністю у стягувача права пред'явлення вимог до рахунку платника. Такі права прописуються у законі чи договорі.

Інкасо має вимогливий характер, тобто одержувач для стягнення пред'являє банку-держателю рахунки платника необхідну інформацію про боржника, його зобов'язання. Про списання грошей боржник дізнається після їхнього зняття.

Чекові книжки

Цей метод вважається готівково-безготівковим, оскільки передбачає списання грошей із рахунку чекодавця з цього приводу чекодержателя чи надання йому готівки. Розрахунок виконується лише тоді, коли чекодавець має необхідну суму, і якщо пред'явник чека підтвердив особу.

Пряме дебетування

Кошти безготівкових розрахунків перераховуються через вимогу одержувача. Для проведення переказу потрібно мати договір із платником та його акцепт на реалізацію цієї операції. Операції виконуються за правилами національної платіжної системи та з наявністю картки.

Електронні гроші

За цим видом розрахунком громадянин віддає оператору для ведення операцій гроші, як з особового рахунку без нього, так і з рахунків установ, підприємців. Але це виконується лише тоді, коли між сторонами є таке право. Підприємці та організації можуть користуватися засобами своїх рахунків.

Принципи безготівкових розрахунків

Безготівкові розрахунки ґрунтуються на таких принципах:

  • Законність. Операції регламентуються законом і виконуються лише у його рамках.
  • Достатність коштів. Виконання операцій забезпечується необхідною сумою.
  • Акцепт Це означає, що без згоди чи оповіщення власника рахунку гроші не можуть бути списані.
  • Веде операції за договором. Банк працює за чинною угодою.
  • Терміновість платежу. Кошти мають бути перераховані за конкретний тимчасовий період.
  • Свобода вибору. Громадяни можуть обирати будь-який вид безготівкового розрахунку.

Проведення

Існує порядок безготівкових розрахунків, якого потрібно дотримуватись усім. Вони реалізуються за наявності рахунку, оформленого за договором. Але за законом належить ведення операцій і без його відкриття. Це належить при виконанні платежів звичайним громадянам, чиї перекази не належать до підприємницької діяльності. Для розрахунків необхідно відкриття рахунки банку чи інший організації, яка має ліцензія для здійснення таких операцій від Банку Росії.

Для виконання перекладів відкриваються:

  • Поточні рахунки. Використовуються звичайними громадянами здійснення перекладів.
  • Розрахункові. Їх відкривають організації, підприємці та громадяни, які мають приватну практику. Використовується для комерційної роботи.
  • Бюджетні. Потрібні для ведення операцій із бюджетними грошима. Їх відкривають юридичні особи.
  • Кореспондентські. Використовуються банківсько-кредитними установами.
  • Депозити. Рахунки відкривають для отримання вільних коштів.
  • Спеціальні рахунки. Використовуються для певних операцій.

Рахунки можуть відкриватися в рублях та іноземній валюті.

Принципи обліку

Установи застосовують рахунок 51 «Реальні рахунки», де аналітика будується за кожним розрахунковим рахунком. Усі операції відбиваються за первинними документами, наприклад, по платіжним дорученням. А операції спеціальних рахунків відбиваються за рахунком 55 «Спеціальні банківські рахунки».

Підприємці не користуються планом рахунків, але фіксують операції у книги обліку. По регістрам виконується розрахунок податкової бази. Підтвердженням безготівкових операцій є платіжні доручення, інкасо, меморіальні ордери. Громадяни контролюють кошти на основі виписок із рахунків.

Покарання за розрахункові операції передбачається главою 15 КоАП РФ. Причому це стосується як власників рахунків, так і кредитних організацій. Наприклад, платіжні агенти через порушення роботи зі спеціальним рахунком платять 40-50 тис. рублів. Якщо банк порушив час перерахування грошей до бюджету з рахунку платника податків, то з посадової особи банку стягується до 5 тис. рублів. Коли виконуються правила проведення безготівкового розрахунку, він буде одним із зручних.

Розвиток технологій впливає на всі сфери людського життя. Більшою мірою ці зміни позитивні, як, наприклад, безготівковий розрахунок – це зручно, швидко та безпечно. Як улаштована ця система? У чому її плюси та мінуси? Про це та багато іншого — у статті.

У Російській Федерації система безготівкових розрахунків - це сфера компетенції фінансового та цивільного права. Безготівковий розрахунок регулюється 3 нормативними актами:

  • Цивільний кодекс РФ, де у розділі 46 «Розрахунки» міститься необхідна інформація про цей вид платежів.
  • Положення про правила здійснення переказу коштів та Положення про емісію платіжних карток, затверджених Банком Росії. Вони розглядаються форми, порядок проведення безготівкових розрахунків до і вимоги до платіжним документам.

Учасники

Організацію безготівкових розрахунків влаштовано таким чином, щоб її учасники могли здійснювати платежі без великих тимчасових витрат.

Відповідно до вищезгаданих документів, учасниками безготівкових розрахунків можуть бути:

  • фізичні особи;
  • юридичні особи;
  • підприємці;
  • магазини;
  • інші установи.

Учасники безготівкового розрахунку після проведення грошових операцій одержують розрахункові документи, що підтверджують факт здійснення транзакції. У них міститься наступна обов'язкова інформація:

  • реквізити рахунку та БІК одержувача перекладу;
  • найменування банку платника;
  • ІПН власника рахунку, з якого будуть списані кошти;
  • назва та номер рахунку кредитної організації.

Концепція

З змісту вищевказаних документів, можна назвати, що безготівковий розрахунок — це розрахунок, який здійснюється без використання готівки через переказ грошей із банківського рахунку платника на банківський рахунок одержувача. Цей вид платежів доступний всім — фізичним та юридичним особам, підприємцям. Але процес оплати можливий лише у банках та кредитних організаціях, які мають ліцензію для реалізації подібних операцій.

Принципи

Безготівковий розрахунок - це система, яка базується на деяких принципах. Їх дотримання забезпечує порядок та безпеку платежів безготівково. Отже, організація безготівкових розрахунків виходить з принципе:

  • Акцепт, який передбачає обов'язкову згоду або повідомлення власника рахунку для списання грошей з рахунку. Цьому правилу підпорядковуються навіть запити з органів.
  • Терміновості, що передбачає наявність встановлених платником тимчасових рамок, протягом яких має відбутися списання коштів. Якщо їх порушено, то відповідальність несе банк.
  • Свободи вибору, що передбачає можливість вибору учасниками форми розрахунку.
  • Законності, що передбачає обов'язковість відповідності всіх операцій, що проводяться чинному законодавству.
  • Принцип ліквідності, який має на увазі підтримку необхідної суми на рахунку для безперебійного здійснення платежів.
  • Контроль, який передбачає необхідність контролю за правильністю проведених транзакцій та дотримання встановлених положень про порядок проведення безготівкового розрахунку.
  • Відповідальності, що має на увазі наявність матеріальної чи нематеріальної відповідальності за недотримання умов договору між учасниками транзакції.

Форми

Форми безготівкових розрахунків — це перекази або платіж через:

  • платіжна вимога та доручення;
  • пряме дебетування;
  • електронні гроші;
  • акредитивний розрахунок;
  • чекові книжки;
  • інкасо.

Платіжна вимога - це вимога одержувача коштів (кредитора) заплатити певну суму через банк за поставлений товар, виконану роботу чи надану послугу.

Пряме дебетування - це списання коштів з рахунку платника на користь одержувача коштів (кредитора) за умови, що платник надав банку платіжне доручення, в якому міститься інформація, кому, коли та в якому розмірі потрібно виплатити кошти.

Електронні гроші — це віртуальна заміна готівки, якою можна розплачуватися через електронний гаманець за наявності доступу до Інтернету.

Акредитивний розрахунок - це розрахунок за акредитивом (дорученням) платника, в якому вказується сума та умови виплати для одержувача коштів.

Чекова книжка - це брошура, що складається з 25 або 50 аркушів - чеків, на кожному з яких міститься інформація про платника - власника книжки. Один лист, підписаний платником, дозволяє отримати суму, зазначену в ній, на рахунок отримувача коштів.

Інкассо — послуга банку, за якою він зобов'язується здійснити переведення платежу з рахунку платника на рахунок одержувача без останнього, але за наявності доручення та інших необхідних документів.

Види

Безготівковий розрахунок - це вид платежу, який практично не має меж і часу, тому що в такий спосіб можна оплачувати товари та послуги в одній країні, а перебувати в іншій, не кажучи вже про місто. Виходячи з цього факту, всі види безготівкового розрахунку можуть бути:

  • Нетоварними, до яких належать оплата комунальних послуг, навчання у навчальному закладі, консультацій та лікування у медичній установі та інших подібних послуг.
  • Товарними, до яких належить оплата речей, призначених для обміну на гроші чи інші продукти та послуги: сировина, матеріали, готова продукція.
  • Міждержавними, до яких належать розрахунки між платником та одержувачем коштів, кореспондентські рахунки яких перебувають у різних країнах.
  • внутрішньореспубліканських, до яких відносяться розрахунки між платником і одержувачем коштів, рахунки яких знаходяться в одному федеральному окрузі.
  • Гарантованими, за яких сума платежу резервується на рахунку платника та переходить до одержувача коштів після виконання ним обов'язків перед платником.
  • Негарантованими, до яких належать виплати, не підтверджені документально.
  • Миттєвими, до яких відноситься платіж, який здійснюється в момент покупки товару або отримання послуги.
  • Відкладеними, у якому оплата товару чи послуги здійснюється через зазначений у договорі час, а чи не відразу. До такої форми оплати належить кредит, розстрочка, іпотека.

Способи

Способи оплати безготівкових розрахунків можуть бути контактними та безконтактними:

  • розрахунки банківськими картками через POS термінал;
  • платежі за NFS технологіями за допомогою смартфона;
  • переказ коштів з картки за PayPass та Pay Wave технологіями;
  • послуги, що надаються інтернет-банкінгом;
  • розрахунок через реквізити картки за допомогою інтернет-доступу;
  • переказ грошей через інтернет-гаманці з використанням терміналів.

Оплата

Безготівковий розрахунок — це переказ коштів з одного кореспондентського рахунку на інший, де відображається інформація про відправника, одержувача, суму переказу та найменування товару чи послуги. Якщо продавець не виконає своїх зобов'язань перед покупцем, то сума буде повернена клієнту за вирахуванням комісії банківської системи.

Згідно з правовими документами, оплата за безготівковим розрахунком базується на таких принципах:

  • всі транзакції мають здійснюватися на основі договору між банком та власником кореспондентського рахунку;
  • платіж переводиться з одного кореспондентського рахунку на інший лише за наявності достатньої для оплати суми;
  • транзакції проводять у порядку черги;
  • учасники безготівкового розрахунку мають право обирати будь-яку з доступних форм безготівкових розрахунків незалежно від сфери своєї діяльності;
  • учасники безготівкового розрахунку мають право розпоряджатися доступними коштами на власний розсуд.

Повернення коштів

Товар або послуга, придбані за безготівковим розрахунком банку, можуть виявитися неналежною якістю. У разі клієнт має право відновити витрачені кошти. Для підтвердження купівлі або придбання послуги клієнт повинен надати чек, паспорт (або інший документ, що підтверджує особу) і гарантійний талон до магазину або організації. Якщо обслуговування або покупка здійснювалися онлайн, клієнт відправляє відскановані документи через пошту на адресу складу компанії. Продавець або змінює товар той, який потрібен покупцю, або повертає кошти з його рахунок у банку.

Але не завжди клієнт має рацію, оскільки продавець товару чи послуги має право відмовити у поверненні витрачених коштів. До таких випадків відноситься:

  • товар продовольчий та має гарну якість;
  • товар відноситься до незамінної продукції і не може бути повернутий;
  • документи про переказ грошей на рахунок продавця втрачені;
  • товар експлуатувався та втратив товарний вигляд.

Переваги

Безготівкові розрахунки — це вже перевірений спосіб оплати, який заслужив на довіру користувачів завдяки незаперечним перевагам. До них відносяться:

  • гнучка система дозволяє здійснювати як одну, так і кілька операцій у формі "ланцюжка" з можливістю доплати;
  • немає потреби у касі і, отже, можна заощадити з її обслуговуванні;
  • доказовість проведених безготівкових розрахунків, оскільки можна отримати необхідні банківські документи за необхідності;
  • кошти можуть зберігатися на рахунках банку необмежений час;
  • безпека, оскільки відсутня можливість шахрайських дій із використанням фальшивих грошей;
  • знижені витрати звернення;
  • необхідність передачі готівки до банку протягом трьох днів після їх надходження до каси економить час, оскільки відсутня необхідність у додаткових операціях з банком.

Недоліки

Незважаючи на велику кількість плюсів безготівкового розрахунку, цей спосіб оплати послуг має й низку недоліків:

  • банківська система, як і будь-яка інша, не застрахована від перебоїв у роботі, що може призвести до проблем при переказі грошей або їх знятті з рахунку;
  • постійна взаємодія з банком призводить до додаткових та, можливо, обов'язкових виплат.

Подібний спосіб оплати може бути невигідним для підприємців-початківців, оскільки передбачає наявність регулярного грошового потоку для виплати зарплати співробітникам та оплати послуг банку.

Безготівкові розрахунки з акредитиву, інкасо, розрахунки платіжними дорученнями: особливості та переваги

Розрахунки готівкою з використанням ККТ та бланків суворої звітності

Касовий ліміт: хто має розраховувати і як це зробити

Безготівкові розрахунки

Безготівкові взаєморозрахунки використовуються юридичними особами та індивідуальними підприємцями найчастіше за інших, оскільки обмежень на їх проведення на відміну від готівкових розрахунків практично немає. Безготівкові розрахунки на території Росії здійснюються на підставі Положення про правила здійснення переказу коштів, затвердженого Банком Росії № 383-П 19.06.2012 (далі – Положення).

Форми безготівкових розрахунків обираються організаціями самостійно і можуть передбачатися договорами, які вони укладають зі своїми контрагентами.

Розрахунки з акредитиву

Акредитив— це доручення банку платника банку одержувача коштів здійснювати за розпорядженням і за рахунок коштів клієнта платежі фізичній чи юридичній особі в межах зазначеної суми та на умовах, зазначених у цьому дорученні.

У угодах з акредитиву беруть участь чотири суб'єкти:

1) покупець-платник, який за допомогою відкриття акредитива виконує зобов'язання перед своїм кредитором (продавцем);

2) банк-емітент- Банк, у якому відкритий розрахунковий рахунок у покупця і який за заявою покупця відкриває йому акредитив;

3) виконуючий банк- Банк, в якому відкритий розрахунковий рахунок у продавця;

4) продавець- одержувач платежу.

Акредитивну схему розрахунку представлено на рис. 1.

Порядок розрахунків з акредитиву:

1. Покупець надає заяву про відкриття акредитива до банку-емітенту, де у нього відкрито розрахунковий рахунок. Банк депонує на спеціальному депозитному рахунку вказану у заяві суму, тобто відкриває акредитив.

2. Кошти списуються з рахунку покупця та перераховуються до банку, що обслуговує продавця (виконуючий банк), на спеціальний рахунок, відкритий для розрахунків за акредитивом. Гроші у виконуючий банк переводяться платіжним дорученням банку-емітента, у якому зазначено інформацію, що дозволяє встановити акредитив, зокрема його дата і номер.

3. Продавець отримує повідомлення від виконуючого банку про зарахування коштів на його рахунок, що є сигналом до виконання своєї частини договірних зобов'язань (наприклад, відвантаження товарів).

4. Продавець відвантажує товари покупцю.

5. Продавець передає до виконуючого банку відвантажувальні документи, що були зазначені в умовах акредитива.

6. Виконуючий банк перевіряє надані продавцем відвантажувальні документи (термін перевірки документів — не більше 5 робочих днів, що йдуть за днем ​​отримання документів), після цього зараховує гроші на розрахунковий рахунок продавця та передає документи, що свідчать про відвантаження, до банку-емітенту. Повідомляє банк-емітент про використання акредитива.

7. Банк-емітент повідомляє покупця про використання акредитива, передає йому документи, що свідчать про відвантаження.

Приклад 1

ТОВ «Іскра» (покупець) купує ресторанне обладнання у ТОВ «Планета-Сервіс» (продавець) за договором постачання на суму 1500000 руб. Договором постачання передбачено, що:

  • платежі за договором проводитимуться з безвідкличного акредитива;
  • розрахунок може бути зроблений після подання до банку товарно-транспортних документів на відвантаження та перевезення обладнання.

Компанія «Іскра» відправила Кранбанку, в якому у неї відкрито розрахунковий рахунок (банк-емітент), заяву на відкриття безвідкличного акредитива, де вказала таку інформацію:

  • договір постачання обладнання №12 від 27.02.2018;
  • безвідкличний покритий акредитив;
  • продавець - ТОВ "Планета-Сервіс";
  • банк продавця (виконуючий банк) - Банк Союз;
  • перелік відвантажувальних документів, які продавець повинен буде надати на підтвердження відвантаження - товарно-транспортна накладна;
  • перелік товарів для оплати яких відкривається акредитив - кухонне обладнання;
  • сума акредитива - 1500000 руб.

Кранбанк депонує кошти ТОВ «Іскра» на спеціальному рахунку на суму 1 500 000 крб., т. е. відкриває безвідкличний акредитив. Комісія банку за відкриття акредитива - 0,85% від суми акредитива тобто 12750 руб. (1500000 руб. × 0,85%).

Платіжним дорученням банк-емітент списує кошти на суму 1 500 000 крб. та перераховує їх до виконуючого банку — Банку Союзу на рахунок, відкритий виконуючим банком для здійснення розрахунків з акредитиву.

ТОВ «Планета-Сервіс» отримує від свого банку повідомлення про зарахування коштів за акредитивом, що є для неї сигналом до виконання своєї частини договірних зобов'язань - відвантаження обладнання. ТОВ «Планета-Сервіс» відвантажує обладнання та надає до Банку Союзу (виконавчого банку) ТТН на відвантаження кухонного обладнання.

Виконуючий банк, своєю чергою, передає їх Кранбанку (банк-емітент). Банк-емітент перевіряє відвантажувальні документи та після перевірки передає їх покупцеві — ТОВ «Іскра». З рахунку, відкритого виконуючим банком для розрахунків з акредитива, гроші зараховуються на розрахунковий рахунок продавця - ТОВ «Планета-Сервіс».

Проведення з акредитиву у ТОВ «Іскра»:

Дебет рахунки 55 «Спеціальні рахунки банках» субрахунок «Акредитиви» Кредит рахунки 51 «Розрахункові рахунки» — 1 500 000 крб. - Перераховані кошти на покритий безвідкличний акредитив;

Дебет рахунки 60.1 "Розрахунки з постачальниками та підрядниками" / ТОВ "Планета-Сервіс" Кредит рахунки 55 "Спеціальні рахунки в банках" субрахунок "Акредитиви" - 1 500 000 руб. - Перераховані гроші продавцю зі спеціального рахунку;

Дебет рахунки 91.2 «Інші витрати» Кредит рахунки 51 «Розрахункові рахунки» - 12750 руб. — враховано комісію за відкриття акредитива.

Розрахунки з інкасо

Інкассо — одна з форм розрахунку між продавцем (товару, робіт, послуг) та покупцем, коли розрахунок здійснюється не учасниками правочину, а їх банками.

Розрахунки з інкасоє банківську операцію, коли банк за дорученням свого клієнта виходячи з розрахункових документів отримує належні клієнту кошти від платника за відвантажені на адресу товари (роботи, послуги) і зараховує їх у рахунок клієнта банку.

Зверніть увагу!

Головна відмінність інкасування з інших безготівкових розрахунків у цьому, що доручення проведення операції надходить від одержувача грошей, а чи не від платника.

Сторони інкасо:

  • принципал (довіритель) - сторона, яка доручає банку обробку інкасо та виступає кінцевим одержувачем платежу (експортер або продавець);
  • платник — особа, якій має бути зроблено подання документів відповідно до інкасового доручення (імпортер чи покупець);
  • банк-ремітент (банк продавця) - банк, якому принципал доручив обробку інкасо;
  • інкасуючий банк - будь-який банк, який не є банком-ремітентом і бере участь у процесі обробки інкасового доручення (банк покупця);
  • банк, що представляє - інкасуючий банк, що представляє документи платнику (банк покупця).

Схема розрахунку інкасо зображена на рис. 2.

Є. В. Акімова,
аудитор

Матеріал публікується частково. Повністю його можна прочитати у журналі

Безготівкові розрахунки почали використовуватись для прискорення оборотності коштів та скорочення готівкової грошової маси.

Їх історія почалася в 1775 році у Великій Британії з введенням в обіг векселів та чеків. Згодом у кожній країні складалися свої особливості та порядки, розвивалися ті чи інші різновиди безготівкових розрахунків, виходячи з економічної ситуації.

Цивільний кодекс РФ (у редакції від 26 липня 2017 р.) визначає безготівкові розрахунки як платежі, що здійснюються банками (кредитними організаціями) через переказ коштів або з відкриттям банківських рахунків, або без їх відкриття. Фізично процедура виглядає як запис на рахунках.

Безготівкові розрахунки в усьому світі регулюються законодавчо, банківськими правилами та договорами. Вони набули розвитку, оскільки мають переваги з погляду кожного учасника економічних процесів:

  • держава може контролювати грошовий обіг;
  • банківська система розширює кредитні повноваження;
  • суб'єкти господарювання прискорюють оборот коштів і матеріальних ресурсів.

Форми

Кредитні організації проводять операції за рахунками клієнтів на підставі розрахункових документів, які за своєю суттю є:

  • розпорядженням платника (клієнта банку) на списання зі свого рахунку коштів та перерахування їх на рахунок одержувача;
  • розпорядженням одержувача (стягувача) на списання з рахунку платника (клієнта банку) грошових коштів та перерахування їх на рахунок, який вказав стягувач.

В даний час розрахункові документи надаються або на паперових носіях або в електронному вигляді.

До кожного виду безготівкових розрахунків застосовуються певні розрахункові документи. Іншими словами, під кожну форму документ. У Росії використовуються такі види безготівкових розрахунків:

  • платіжними дорученнями,
  • платіжними вимогами,
  • чеками,
  • векселями,
  • акредитивами,
  • інкасовими дорученнями (інкасо),
  • пластиковими картками,
  • електронними грошима.

Форму безготівкового розрахунку завжди вибирає клієнт банку.

Правове регулювання

Правила проведення безготівкових розрахунків встановлюються Центральним Банком РФ. Особлива увага у регуляції приділяється розрахункам між юридичними особами.

Щоб здійснити безготівковий розрахунок юридична особа має відкрити рахунок у банку. До фізичних осіб такої вимоги не висувається. Вони можуть проводити розрахунки без відкриття рахунків, що з постійних переказах не дуже зручно.

Щоб банк зміг здійснити переказ коштів за дорученням або вимогою клієнта, йому належить відкрити у своєму підрозділі або в іншому банку кореспондентський рахунок. Крім цього кожен банк для проведення міжбанківських розрахунків відкриває кореспондентський рахунок в Центробанку.

Клієнти банку для своїх потреб відкривають:

  • розрахункові рахунки (комерційні підприємства);
  • поточні рахунки (бюджетні підприємства).

Для юридичних — систематичних боржників (неплатників податків та інше) банки відкривають спеціальні рахунки неплатників. Основні рахунки в таких випадках блокуються та кошти зараховуються на ці додаткові рахунки неплатників, з яких погашаються борги.

Зміст

Світова фінансова система постійно вдосконалюється. Головним пріоритетом банків, юридичних стає безпека і швидкість транзакцій. Через цю тенденцію велику популярність набули безготівкові кошти. Що таке безготівковий платіж та які способи його здійснення?

Що таке безготівковий розрахунок

Поданий формат платежу реалізується грошовими переказами через банківські рахунки без використання паперової валюти та монет. Скористатися ним можуть юридичні, фізичні особи та підприємці. Поняття безготівкових розрахунків передбачає застосування платіжних карток, векселів та чеків для здійснення транзакцій. Переказ платежів відбувається між сторонами майнових відносин або за допомогою додаткового суб'єкта, наданого кредитною організацією.

Сутність

Організація фінансових операцій з допомогою цього різновиду платежів вигідна банкам та державі, т.к. дозволяє уникнути різкого збільшення затримок звернення. Сутність безготівкових розрахунків полягає у реалізації платежів за допомогою перерахування валюти за рахунками, призначеними для заміщення готівки. Застосовуючи для підприємства безготівкову форму розрахунку, можна позбутися касових апаратів, дотримання правил їх використання.

Плюси і мінуси

Головною перевагою такого способу оплати є його гнучкість. Безготівкові гроші можуть зберігатись на спеціальних рахунках необмежений час. Банківські документи можна будь-якої миті підключити до угоди. Вони встановлюють та підтверджують факт здійснення операції. Підприємства, де використовується оплата безготівково, звільнені від необхідності постійно здавати гроші в банк.

Основний недолік методу залежить від банку. Безготівковий переказ не можна буде здійснити, якщо у власника коштів проблеми з їх оборотом. Власникам звичайних та спеціальних рахунків доведеться платити банку комісію за проведені операції. Плюси та мінуси безготівкових розрахунків компенсують один одного, роблячи цей спосіб платежів найзручнішим у реаліях сучасності.

Форми безготівкових розрахунків

Характеристики, будова, значення платіжних операцій визначається їх видом. Залежно від різновиду, вони можуть застосовуватись на підприємствах та фізичними особами. У російській фінансовій системі виділяються такі форми безготівкових розрахунків:

  • перекази за допомогою платіжних вимог та доручень;
  • акредитивні розрахунки;
  • платежі через чекові книжки;
  • розрахунки з інкасо;
  • платежі шляхом переказу електронних грошей;
  • грошові перекази прямим дебетуванням.

Види безготівкових розрахунків

Платежі цього типу класифікують за різними ознаками. Залежно від економічного характеру, грошові перекази необхідні плати за нетоварні операції та з метою купівлі товарів чи послуг. Платежі можуть бути внутрішньореспубліканськими та міждержавними. Кошти, що переводяться всередині держави, поділяють залежно від області та населеного пункту. Також виділяють такі види безготівкового розрахунку:

  • гарантовані, у яких запорукою виступають кошти, заброньовані на бюджетному рахунку;
  • негарантовані;
  • перекази з миттєвим списанням коштів із рахунку;
  • платежі з відстроченням переказу грошей.

Способи

Платіжні документи є юридично оформлені вимоги, доручення та накази на перекази коштів за отримання товарів, послуг, робіт. Вони можуть бути реалізовані у вигляді інкасових доручень, банківських переказів, акредитивів. Залежно від виду платіжного документа, виділяють контактні та безконтактні способи безготівкових розрахунків. До них відносяться:

  • розрахунки за допомогою банківської картки через POS-термінали;
  • переказ грошей з карток за технологією Pay Wave/PayPass;
  • розрахунки за допомогою реквізитів картки, які часто застосовуються для оплати послуг через інтернет та придбання товарів у магазинах;
  • відправка грошей через системи інтернет-гаманців (QIWI, WebMoney, Skrill тощо), де для поповнення балансу використовують спеціальні термінали або перекази з банківських карток;
  • послуги інтернет-банкінгу, що пропонуються користувачам ощадбанку та інших фінансових організацій;
  • платежі за технологією NFS через смартфон.

Система безготівкових розрахунків

У її основі лежать рахунки банків із розрахунковими документами. Система безготівкових розрахунків має працювати максимально швидко, щоб оперативно виконувати платіжні доручення, відкривати рахунки нових клієнтів, підтримувати безперервний оборот коштів. Якщо господарські органи дійдуть згоди, то здійснення платежів може здійснюватися в обхід банку.

Принципи організації

Поданий метод платежів одна із найважливіших інструментів у розвиток ринкової економіки країни. Він має добровільний характер, дозволяючи переказувати та отримувати заробітну плату, накопичення з вкладів та інші доходи без відвідування фінансових установ. Безперервність переказів коштів забезпечують принципи, на яких базується організація безготівкових розрахунків:

  1. Підприємства та організації, що беруть участь в операціях, самі обирають їхню форму незалежно від сфери своєї діяльності.
  2. Права клієнта на розпорядження грошима не обмежені.
  3. Транзакції реалізуються у порядку черги.
  4. Платежі переказуються з рахунку на рахунок за наявності фінансів.

Принципи здійснення

Дотримання підприємницькими фірмами, банками встановлених правил забезпечує відповідність цього платежу сучасним вимогам, які у надійності, ефективності, швидкості транзакцій. З цією метою були розроблені принципи реалізації перекладів безготівково. Порядок здійснення безготівкових розрахунків визначається такими принципами:

  • Принцип акцепту Без отримання згоди або повідомлення власника грошового рахунку кошти не можуть бути списані. Це поширюється навіть у запити державні органи.
  • Принцип свободи вибору. Учасники розрахунків можуть проводити транзакції у будь-якій зручній для них формі. Фінансові організації що неспроможні вплинути вибір безготівкових методів розрахунків.
  • Принцип законності. Усі операції мають здійснюватися у межах чинного законодавства та регламентуватися ним.
  • Принцип терміновості платежу. Будь-який переказ коштів має здійснюватися у тимчасових рамках, встановлених платником. Якщо їх було порушено, то санкції лягають на банк.

Ці принципи як лежать у здійсненні платежів без виведення валюти, а й у реалізації. На розрахунковому рахунку платника завжди має бути необхідна кількість коштів на проведення операцій. Усі транзакції завжди здійснюються на підставі договору між банком та власником рахунку. За рамки угоди можна зайти лише у разі підписання нового контракту з клієнтом.

Правила здійснення безготівкових розрахунків

Фінансове право регулює всі фінансові операції між підприємцями, фізичними та юридичними особами, магазинами, іншими установами. Для цих цілей були розроблені правила здійснення безготівкових розрахунків, головне з яких свідчить, що з рахунку клієнта гроші повинні списуватися лише за його розпорядженням. У розрахункових документах, що застосовуються для проведення транзакцій, мають бути:

  • ІПН власника рахунку;
  • назву та номер рахунку кредитної організації;
  • найменування банку платника;
  • номери рахунку та БІК одержувача переказу.

Оплата за безготівковим розрахунком

Переказ грошей реалізується одним із перерахованих вище способів. У кореспондентському рахунку відображаються дані відправника та одержувача коштів, суму переказу та найменування оплаченої послуги чи товару. Тому, якщо продавець не виконає своїх зобов'язань, безготівкову оплату буде повернено покупцю за винятком комісії банківської системи.

Повернення грошей покупцю

Клієнт має право повернути чи замінити товар, придбаний у магазині. Повернення грошей покупцю безготівково здійснюється при наданні продукції, чека, гарантійного талона, що підтверджують особу документів. Скани перелічених документів слід надіслати на пошту магазину. Відмовити у переказі коштів клієнту можуть у таких ситуаціях:

  • товар є продовольчим та має гарну якість;
  • втрачено документи про переказ коштів;
  • покупка відноситься до списку незамінної продукції.

Повернення товару

Продукція неналежної якості має бути відправлена ​​клієнтом на склад магазину. Повернення товару за безготівковим розрахунком обумовлюється у договорі кожного підприємства окремо. Компанія може компенсувати витрати на відправку товару, якщо такий пункт є у її правилах. Безготівкові форми розрахунків мають на увазі переказ грошей на поточний рахунок покупця відразу після відправки продукції назад продавцю.

Відео

Знайшли у тексті помилку? Виділіть її, натисніть Ctrl+Enter і ми все виправимо!