โปรแกรม 1C: การบัญชีมีฟังก์ชันบางอย่างสำหรับการบัญชีบุคลากร การคำนวณ และยอดคงค้าง ค่าจ้าง- แน่นอนว่าฟังก์ชันเหล่านี้ไม่ครอบคลุมเท่าในโปรแกรม 1C: เงินเดือนและทรัพยากรบุคคล แต่สำหรับองค์กรขนาดเล็ก ก็มีมากเกินพอ
การคำนวณเบี้ยประกันใน 1C: การบัญชี
ก่อนดำเนินการคำนวณเงินสมทบในโปรแกรม 1C: การบัญชี จำเป็นต้องตั้งค่าการบัญชีและการคำนวณ ในการดำเนินการนี้ไปที่เมนู "เงินเดือนและบุคลากร" ซึ่งคุณต้องเลือกรายการ "การตั้งค่าเงินเดือน"
ถัดไปคุณควรติดตามไฮเปอร์ลิงก์ “ เบี้ยประกัน” ซึ่งอยู่ในส่วน “ตัวแยกประเภท” ในหน้าต่างที่เปิดขึ้น คุณสามารถดูพารามิเตอร์หลักทั้งหมดที่โปรแกรมกำหนดไว้สำหรับการคำนวณและการคำนวณการมีส่วนร่วม ตามกฎแล้วการลงทะเบียนทั้งหมดนี้เต็มไปด้วยข้อมูลที่จำเป็นทั้งหมดที่สอดคล้องกับกฎหมายปัจจุบันแล้ว
หลังจากอ่านข้อมูลนี้แล้ว คุณจะต้องดำเนินการตั้งค่าการบัญชีโดยตรงสำหรับเงินสมทบเข้ากองทุนนอกงบประมาณ ในการดำเนินการนี้ในแบบฟอร์ม "การตั้งค่าเงินเดือน" เลือกรายการที่เรียกว่า "ขั้นตอนการบัญชีเงินเดือน" ในไฟล์ที่ปรากฏด้านล่างสุดคุณต้องไปที่ลิงก์ที่จะนำไปสู่การตั้งเบี้ยประกัน ลิงก์นี้เรียกว่า "ตั้งค่าภาษีและรายงาน"
ในกล่องโต้ตอบที่ปรากฏขึ้น ให้ไปที่ส่วน "เบี้ยประกันภัย" ซึ่งคุณกรอกข้อมูลในช่องที่ต้องกรอกทั้งหมด
มีการตั้งค่าอีกอย่างหนึ่งที่ควรทำเพื่อการสะท้อนที่ถูกต้องในระบบ การบัญชีเบี้ยประกัน ในแบบฟอร์ม "การตั้งค่าเงินเดือน" คุณต้องเลือกรายการ "รายการต้นทุนสำหรับเบี้ยประกัน" อย่างแน่นอน การตั้งค่าที่ถูกต้องย่อหน้านี้ช่วยให้คุณสะท้อนถึงผลงานบังคับทั้งหมดจากเงินเดือนพนักงานในระบบบัญชี
หลังจากทำการเปลี่ยนไปใช้รายการนี้แล้ว รายการที่โปรแกรมกรอกไว้จะปรากฏขึ้น ซึ่งหากจำเป็น สามารถเสริมหรือปรับเปลี่ยนได้
การคำนวณเบี้ยประกันใน 1C: โปรแกรมการบัญชีดำเนินการพร้อมกันระหว่างการคำนวณและการคำนวณเงินเดือน สามารถดูขั้นตอนการคำนวณเบี้ยประกันทั้งหมดได้โดยไปที่เอกสาร "การคำนวณเงินเดือน" และไปที่แท็บ "เงินสมทบ" จำนวนเงินสมทบสามารถปรับได้ด้วยตนเอง
เอกสารนี้สร้างรายการต่อไปนี้: เดบิตระบุบัญชีค่าใช้จ่ายที่มีการจัดสรรเงินเดือนของพนักงานคนใดคนหนึ่ง บัญชีต่อไปนี้สะท้อนให้เห็นสำหรับเงินกู้:
- 69.01 – จำนวนเงินที่ต้องชำระเข้ากองทุนประกันสังคม
- 69.03.1 – สำหรับจำนวนเงินที่ต้องชำระให้กับกองทุนประกันสุขภาพภาคบังคับของรัฐบาลกลาง
- 69.11 – คือจำนวนเงินที่สะสมไว้ในกองทุนประกันสังคมภาคบังคับ
- 69.02.7 – สำหรับจำนวนเงินที่เกิดขึ้นจากการประกันเงินบำนาญภาคบังคับ
การคำนวณเบี้ยประกันใหม่
หมายเหตุ 1
ในองค์กรใด ๆ สถานการณ์อาจเกิดขึ้นเมื่อจำเป็นต้องทำการปรับเปลี่ยนเบี้ยประกันที่สะสมไว้ก่อนหน้านี้ขององค์กร เพื่อวัตถุประสงค์เหล่านี้ใน 1C: โปรแกรมการบัญชีจะมีเอกสารที่เรียกว่า "การคำนวณเบี้ยประกันใหม่"
คุณสามารถค้นหาเอกสารนี้ได้ในส่วน "เงินเดือนและบุคลากร"
ขั้นแรก คุณควรกรอกส่วนหัวของเอกสารนี้ ส่วนหัวควรระบุเดือนที่คงค้างตลอดจนระยะเวลาการเรียกเก็บเงิน ในกรณีที่คุณจำเป็นต้องทำรายการคงค้างเพิ่มเติม แต่ไม่ส่งผลกระทบต่องวดที่ผ่านมา คุณควรทำเครื่องหมายในช่อง "รายการคงค้างเพิ่มเติมอิสระเพื่อแก้ไขข้อผิดพลาด" หากจำเป็นต้องดำเนินการคงค้างเพิ่มเติมย้อนหลัง คุณควรทำเครื่องหมายที่ช่อง "ลงทะเบียนเพื่อรับรายงานการปรับปรุงสำหรับงวดก่อนหน้า"
การคำนวณใหม่เป็นส่วนสำคัญของการคำนวณเงินเดือน ข้อมูลเกี่ยวกับการลาป่วย การลาพักร้อน หรือการขาดงานของพนักงานที่ได้รับจากแผนกบัญชีซึ่งมีความล่าช้าบ้าง นำไปสู่การคำนวณเงินเดือนใหม่และค่าเบี้ยประกันตามลำดับ ผู้เชี่ยวชาญ 1C พูดคุยเกี่ยวกับวิธีที่การคำนวณและการคำนวณเบี้ยประกันใหม่สะท้อนให้เห็นในการบัญชีและการรายงานที่มีการควบคุมในโปรแกรม 1C: เงินเดือนและการจัดการบุคลากร 8 ฉบับที่ 3
เมื่อคำนวณค่าจ้างใหม่จำเป็นต้องคำนวณเบี้ยประกันใหม่ นอกจากนี้เหตุผลในการคำนวณเงินสมทบใหม่อาจเป็นการเปลี่ยนแปลงอัตราค่าไฟฟ้าในระหว่างปีหรือการค้นพบข้อผิดพลาดเช่นการไม่รวมการคำนวณเป็นฐานสำหรับเบี้ยประกัน
ในกรณีเหล่านี้ นักบัญชีมีคำถามเกี่ยวกับความจำเป็น ภาระผูกพัน และสิทธิ์ในการส่งข้อมูลอัปเดตไปยัง Federal Tax Service
ตามข้อ 1.2 ของขั้นตอนการกรอกการคำนวณเบี้ยประกันตามภาคผนวกหมายเลข 2 ตามคำสั่งของ Federal Tax Service ของรัสเซียลงวันที่ 10 ตุลาคม 2559 เลขที่ ММВ-7-11/551@ ผู้ชำระเงิน มีหน้าที่ต้องทำการเปลี่ยนแปลงที่จำเป็นในการคำนวณและส่งรายงานที่อัปเดตไปยังหน่วยงานด้านภาษี หากมีข้อมูลที่ไม่ได้บันทึกหรือไม่สมบูรณ์ รวมถึงข้อผิดพลาดที่นำไปสู่การประมาณค่าเบี้ยประกันที่ต้องชำระต่ำเกินไป
เมื่อตัดสินใจว่าจะส่งการคำนวณที่อัปเดตหรือไม่ นักบัญชีจะต้องตอบคำถามต่อไปนี้:
- ข้อมูลทั้งหมดสะท้อนให้เห็นหรือไม่
- ไม่ว่าจะมีข้อผิดพลาดเกิดขึ้นหรือไม่ และนำไปสู่การประเมินจำนวนเบี้ยประกันที่ต้องชำระต่ำเกินไปหรือไม่
การส่งการคำนวณที่อัปเดตอาจเป็นภาระผูกพัน สิทธิ์ หรือความจำเป็นบังคับ
อัพเดทการคำนวณเบี้ยประกัน
ภาระผูกพันในการส่งการคำนวณที่อัปเดตเกิดขึ้นหากหลังจากส่งรายงานไปยัง Federal Tax Service แล้วปรากฎว่ามีการส่งข้อมูลที่ไม่สมบูรณ์หรือไม่ถูกต้องเกี่ยวกับพนักงานหรือพบข้อผิดพลาดที่นำไปสู่การประเมินจำนวนเบี้ยประกันที่ต้องชำระต่ำเกินไป
ประเภทของข้อผิดพลาดทั่วไปที่ต้องส่งการคำนวณที่อัปเดต:
1. พนักงานไม่ได้รายงานการเปลี่ยนแปลงข้อมูลส่วนบุคคลของเขาโดยทันทีและ Federal Tax Service ได้ให้ข้อมูลที่เป็นเท็จเกี่ยวกับเขาในส่วนที่ 3 ของการคำนวณ
2. พนักงานทำงานในแผนกที่มีสิทธิใช้อัตราเบี้ยประกันพิเศษ จากนั้นเขาก็ถูกโอนไปยังหน่วยที่ใช้อัตราเบี้ยประกันพื้นฐาน ฝ่ายบัญชีได้รับข้อมูลเกี่ยวกับการโอนพนักงานล่าช้า การคำนวณเงินสมทบไม่ถูกต้องในอัตราที่ลดลง
3. ในขั้นตอนการตั้งค่าเริ่มต้นของโปรแกรม 1C: การบริหารเงินเดือนและการบริหารบุคลากร 8 มีข้อผิดพลาดเกิดขึ้นโดยการไม่รวมเบี้ยประกันภัยออกจากฐานการคำนวณสำหรับเบี้ยประกัน การแก้ไขข้อผิดพลาดจะส่งผลให้มีการเรียกเก็บค่าธรรมเนียมเพิ่มเติม
4. แผนกที่มีอัตราภาษีพิเศษจะสูญเสียสิทธิ์ในการใช้งาน แต่ข้อมูลจะไปถึงผู้จัดการบัญชีเงินเดือนด้วยความล่าช้า การคำนวณใหม่ตามอัตราภาษีพื้นฐานทำให้จำนวนเบี้ยประกันที่ต้องชำระเพิ่มขึ้น
5. เมื่อคำนวณเบี้ยประกันโปรแกรมไม่ได้ระบุว่าตำแหน่งนั้นอยู่ในรายชื่อวิชาชีพที่เป็นอันตรายซึ่งต้องเสียภาษีเพิ่มเติม หลังจากพบข้อผิดพลาดและแก้ไขแล้ว การคำนวณใหม่ส่งผลให้มีการชำระเบี้ยประกันน้อยไปในอัตราเพิ่มเติม
มาดูคุณสมบัติของการคำนวณเบี้ยประกันใหม่ใน “1C: เงินเดือนและการบริหารงานบุคคล 8” ฉบับที่ 3 โดยใช้ตัวอย่าง
ตัวอย่างที่ 1
เมื่อคำนวณเบี้ยประกันสำหรับแผนก คลังสินค้าใช้อัตราเบี้ยประกันภัยพิเศษ ผู้อยู่อาศัยในเขตเศรษฐกิจพิเศษด้านนวัตกรรมเทคโนโลยี(รหัสค่าโดยสาร “05”) อัตราภาษีนี้จัดสรรเงินสมทบเข้ากองทุนบำเหน็จบำนาญจำนวน 13% ในปี 2561 ในกองทุนประกันสังคม 2.9%; ในกองทุนประกันสุขภาพภาคบังคับของรัฐบาลกลาง 5.1% นี่คือวิธีการคำนวณเงินสมทบสำหรับพนักงาน V.S. ไอวี่. ด้วยรายได้ต่อเดือน 10,000 รูเบิล จำนวนเงินที่หักค่าประกันสำหรับเดือนคือ:
- ในกองทุนบำเหน็จบำนาญ - 1,300 รูเบิล;
- ใน FFOMS - 510 รูเบิล;
- ในกองทุนประกันสังคม - 290 รูเบิล
จำนวนเงินที่ระบุแสดงอยู่ในการคำนวณเบี้ยประกันสำหรับไตรมาสแรกของปี 2561
เมื่อปรากฏว่าหน่วยงานสูญเสียสิทธิในการใช้อัตราเบี้ยประกันภัยพิเศษแล้วตามหนังสือของ Federal Tax Service of Russia ลงวันที่ 25 ตุลาคม 2017 เลขที่ GD-4-11/21611@ และกระทรวง กระทรวงการคลังของรัสเซีย ลงวันที่ 18 ธันวาคม 2560 เลขที่ 03-15-06/ 84443 จำเป็นต้องส่งการคำนวณที่ชัดเจน ในการสร้างรูปแบบนี้จำเป็นต้องคำนวณเบี้ยประกันใหม่ด้วยอัตราใหม่
ในบัตร ดิวิชั่นควรเคลียร์ฟิลด์ กลัวภาษีพิเศษ ผลงาน- ขณะนี้หน่วยอยู่ภายใต้อัตราภาษีที่ใช้สำหรับองค์กรและระบุไว้ในบัตร องค์กรบนบุ๊กมาร์ก นโยบายการบัญชีและการตั้งค่าอื่นๆตามลิงค์ นโยบายการบัญชีในสนาม ประเภทภาษี.
ในตัวอย่างที่ 1 องค์กรถูกตั้งค่าเป็น อัตราเบี้ยประกันภัยขั้นพื้นฐาน(รหัสภาษี“ 01”) โดยระบุอัตราการบริจาคในปี 2561: ให้กับกองทุนบำเหน็จบำนาญของสหพันธรัฐรัสเซียจำนวน 22%; กองทุนประกันสังคม 2.9%; FFOMS 5.1% เห็นได้ชัดว่ากองทุนบำเหน็จบำนาญได้ "จ่ายน้อยเกินไป" 9% ของเงินสมทบ (22% - 13%) และรหัสภาษีมีการเปลี่ยนแปลง
ในตัวอย่างที่ 1 ที่อยู่ระหว่างการพิจารณา ในการคำนวณเงินสมทบใหม่ ควรแก้ไขขั้นตอนการบัญชีรายได้ เอกสารนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อลงทะเบียนขั้นตอนการบันทึกรายได้และการคำนวณเบี้ยประกันงวดก่อนหน้าใหม่ (เมนู ภาษีและค่าธรรมเนียม- บนบุ๊กมาร์ก ข้อมูลรายได้จำเป็นต้องชี้แจงรายได้ของพนักงานทั้งหมดด้วยตนเอง ในเวลาเดียวกันบนบุ๊กมาร์ก ผลงานโดยประมาณเบี้ยประกันจะถูกคำนวณใหม่โดยอัตโนมัติ
อันเป็นผลมาจากการคำนวณเบี้ยประกันใหม่ของพนักงาน V.S. ไม้เลื้อยที่มีรายได้ต่อเดือน 10,000 รูเบิล จำนวนเงินที่หักค่าประกันสำหรับเดือนคือ:
- ในกองทุนบำเหน็จบำนาญของรัสเซีย - 2,200 รูเบิล;
- ในกองทุนประกันสุขภาพภาคบังคับของรัฐบาลกลางและกองทุนประกันสังคม - จำนวนเงินไม่เปลี่ยนแปลงและมีจำนวน 510 รูเบิล ตามลำดับ และ 290 ถู
หลังจากคำนวณเบี้ยประกันใหม่ในไตรมาสแรกแล้วควรเตรียมการคำนวณให้ชัดเจน การใช้บริการ 1C-การรายงานมีความจำเป็นต้องสร้างรายงานใหม่สำหรับช่วงเวลาที่ได้รับการแก้ไขและสำหรับ หน้าชื่อเรื่องระบุ เลขที่แก้ไข(รูปที่ 2) คำชี้แจงดังกล่าวส่งผลกระทบต่อพนักงานทุกคนในแผนก เนื่องจากรหัสภาษีของทุกคนมีการเปลี่ยนแปลง ดังนั้นส่วนที่ 3 ในการคำนวณที่อัปเดตจึงถูกสร้างขึ้นสำหรับพนักงานทุกคนในแผนก ในกรณีอื่นๆ เมื่อการก่อตัวของการคำนวณที่อัปเดตเกิดจากการเปลี่ยนแปลงข้อมูลหรือยอดคงค้างของพนักงานแต่ละราย ส่วนที่ 3 จะแสดงข้อมูลสำหรับพนักงานเหล่านี้เท่านั้น ไม่ว่าในกรณีใด ส่วนที่เหลือของการคำนวณที่ชัดเจนจะถูกเติมด้วยข้อมูลใหม่ทั้งหมด
ข้าว. 2. หน้าชื่อเรื่องชี้แจงการคำนวณเบี้ยประกันไตรมาส 1 ปี 2561
สิทธิในการยื่นแบบคำนวณเบี้ยประกันที่อัปเดต
ผู้ถือกรมธรรม์สามารถส่งการคำนวณที่อัปเดตไปยังการตรวจสอบได้ หากพบข้อผิดพลาดที่นำไปสู่การประมาณค่าเบี้ยประกันภัยสูงเกินไป ในความเป็นจริง ในระหว่างการคำนวณเงินสมทบครั้งต่อไปในช่วงเวลาปัจจุบัน จะมีการคำนวณใหม่และผลลัพธ์จะแสดงในรายงานสำหรับงวดถัดไป ตัวเลือกสถานการณ์ที่ให้คุณนำเสนอการคำนวณที่อัปเดต:
1. พนักงานได้รับเงินเดือนสำหรับการทำงานเต็มเดือน การคำนวณเบี้ยประกันถูกส่งไปยัง Federal Tax Service แต่ต่อมาปรากฎว่าพนักงานลาป่วยหรือลาพักร้อนด้วยค่าใช้จ่ายของเขาเอง เงินคงค้างที่ไม่รวมอยู่ในฐานสำหรับการคำนวณเบี้ยประกันภัยจะแทนที่เงินคงค้างที่เป็นค่าเบี้ยประกัน ซึ่งนำไปสู่การชำระเบี้ยประกันมากเกินไป
2. การคำนวณเงินคงค้างของพนักงานใหม่ ซึ่งนำไปสู่การคำนวณเบี้ยประกันใหม่เพื่อให้ลดลง
ตัวอย่างที่ 2
เมื่อคำนวณค่าจ้างสำหรับเดือนมิถุนายนให้กับพนักงาน S.S. Gorbunkov ได้รับรางวัล:
- การจ่ายเงินเดือน - 7,500 รูเบิล;
- การชำระเงินการเดินทางเพื่อธุรกิจ (ตามรายได้เฉลี่ย) ในเดือนมิถุนายน - 2,500 รูเบิล
เบี้ยประกันภัยคำนวณในอัตราพื้นฐาน ในเดือนมิถุนายน เงินสมทบจากเงินเดือนของ S.S. Gorbunkov คือ:
- ในกองทุนบำเหน็จบำนาญของรัสเซีย - 2,200 รูเบิล;
- ใน FFOMS - 510 รูเบิล;
- ในกองทุนประกันสังคม - 290 รูเบิล
เงินสมทบเหล่านี้ได้รับการชำระแล้วและรวมอยู่ในบัญชีครึ่งปี 2018 การลาป่วยที่ส่งไปยังแผนกบัญชีในช่วง 06/25/2018-06/30/2018 ไม่ได้สร้างเหตุผลสำหรับการสร้างการคำนวณที่อัปเดต เอกสารที่ลงทะเบียนในโปรแกรม ลาป่วยกลับรายการค่าเผื่อการเดินทางที่สะสมไว้ก่อนหน้านี้ (รูปที่ 3)
ข้าว. 3. การคำนวณเบี้ยเลี้ยงการเดินทางใหม่ในเอกสาร “ลาป่วย”
องค์กรได้รับการลาป่วยในเดือนกรกฎาคม นี่ไม่ใช่สถานการณ์ข้อผิดพลาดและไม่ส่งผลให้มีการชำระเบี้ยประกันน้อยเกินไป เนื่องจากจำนวนเงินที่สะสมจากการลาป่วยไม่ขึ้นอยู่กับเงินสมทบประกัน จึงมีการจ่ายเงินสมทบมากเกินไปในจำนวน:
- ในกองทุนบำเหน็จบำนาญแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย - 550 รูเบิล
- ใน FFOMS - 127.50 รูเบิล;
- ในกองทุนประกันสังคม - 72.50 รูเบิล
ในโปรแกรม ลาป่วย, ลงทะเบียนแล้ว กรกฎาคม 2018ส่งผลต่อการคำนวณเบี้ยประกันในเดือนปัจจุบัน ทำให้ฐานการคำนวณลดลง
ไม่มีข้อกำหนดทางกฎหมายในการส่งการคำนวณที่อัปเดตในสถานการณ์ดังกล่าว การคำนวณใหม่ทั้งหมดจะเกิดขึ้นในช่วงเวลาถัดไปและจะแสดงในรายงานถัดไป แต่ในขณะเดียวกันองค์กรมีสิทธิ์ชี้แจงรายงานครึ่งปีและแจ้ง Federal Tax Service เกี่ยวกับการจ่ายเงินเกินที่เกิดขึ้นโดยยื่นคำชี้แจง
อย่างไรก็ตาม ก่อนสิ้นเดือน คุณไม่ควรรีบชี้แจงการคำนวณ เพราะมีการลงทะเบียนเอกสารต่าง ๆ ตลอดทั้งเดือน เมื่อถึงจุดหนึ่งเอกสาร ลาป่วยสามารถย้อนกลับรายได้ของเดือนก่อนได้จริงและจากผลการคำนวณค่าจ้างของเดือนนั้นเอกสารอีกฉบับหนึ่ง เช่น การคำนวณเงินเดือนและเงินสมทบจะทำยอดคงค้างเพิ่มเติมที่เกินกว่ารายได้กลับรายการของงวดก่อนหน้า ด้วยเหตุนี้ รายได้ของเดือนปัจจุบันจะลดลงตามจำนวนการกลับรายการการเดินทางเพื่อธุรกิจ จะไม่มีข้อเสียสำหรับเดือนก่อนหน้า และรายงานที่ปรับจะไม่แสดงการเปลี่ยนแปลงใดๆ
จำเป็นต้องส่งการคำนวณเบี้ยประกันที่อัปเดต
ในหลายกรณี แม้ว่าจะไม่มีภาระผูกพันในการส่งการคำนวณที่อัปเดต ผู้ถือกรมธรรม์ก็ไม่มีโอกาสอื่นในการรายงานการชำระเบี้ยประกันภัยมากเกินไป ยกเว้นการส่งการอัปเดต:
1. จากการคำนวณเงินสมทบใหม่ในรอบระยะเวลาปัจจุบัน พนักงานจะได้รับจำนวนเงินติดลบ ไม่สามารถส่งรายงานที่มีจำนวนติดลบไปยัง Federal Tax Service ได้ ดังนั้นจึงมีทางเดียวเท่านั้นคือสร้างรายงานที่อัปเดตสำหรับช่วงเวลาก่อนหน้า
2. ลูกจ้างทำงานที่เป็นอันตราย เบี้ยประกันภัยคำนวณในอัตราเพิ่มเติม ฝ่ายบัญชีได้รับข้อมูลเกี่ยวกับการโอนพนักงานไปทำงานภายใต้สภาพการทำงานปกติล่าช้า จากผลของการคำนวณใหม่ เป็นไปไม่ได้ที่จะลดเงินสมทบที่คำนวณได้ในอัตราเพิ่มเติม เนื่องจากเงินคงค้างของพนักงานในช่วงเวลาปัจจุบันไม่อยู่ภายใต้การจ่ายเงินสมทบในอัตราเพิ่มเติมอีกต่อไป
ตัวอย่างที่ 3
ในกรณีนี้ ไม่เหมือนกับตัวอย่างที่ 2 ก่อนหน้านี้ จำนวนเบี้ยประกันติดลบที่เกิดจากการยกเลิกการเดินทางเพื่อธุรกิจจะไม่ได้รับการชดเชยด้วยยอดคงค้าง แม้ว่าข้อเท็จจริงที่ว่าเนื่องจากยอดคงค้างของพนักงานคนอื่น ๆ จำนวนเบี้ยประกันทั้งหมดจะเป็นค่าบวก ในส่วนที่ 3 พนักงานจะยังคงเป็นค่าลบและนี่เป็นสิ่งที่ยอมรับไม่ได้ ดังนั้นนักบัญชีจะต้องจัดทำเอกสาร การคำนวณเบี้ยประกันใหม่คำนวณเงินสมทบใหม่สำหรับเดือนมิถุนายน สร้างและส่งการคำนวณที่อัปเดตไปยัง Federal Tax Service
โปรแกรม 1C: การบริหารเงินเดือนและบุคลากร 8 ทำให้กระบวนการคำนวณเบี้ยประกันใหม่เป็นไปโดยอัตโนมัติ การใช้บริการ 1C-การรายงานการคำนวณเบื้องต้นและชัดเจนสำหรับเบี้ยประกันจะถูกสร้างขึ้นโดยอัตโนมัติ อย่างไรก็ตามการตัดสินใจเตรียมการคำนวณที่ชัดเจนยังคงอยู่กับนักบัญชี เมื่อวิเคราะห์ผลที่ตามมาของการลงทะเบียนเอกสารที่เปลี่ยนแปลงการคำนวณในช่วงเวลาที่ส่งรายงานแล้วนักบัญชีจะคำนวณเบี้ยประกันใหม่สำหรับงวดก่อนหน้าหรือการคำนวณจะเกิดขึ้นโดยอัตโนมัติในเดือนปัจจุบัน
จากบรรณาธิการ. ในบทความ อ่านเกี่ยวกับกลไกที่ใช้ใน 1C:Enterprise 8 สำหรับการตรวจสอบอัตราส่วนควบคุมสำหรับการคำนวณเบี้ยประกัน ซึ่งคำนึงถึงข้อมูลการคำนวณการปรับ
ข้อกำหนดเบื้องต้น:
สิ่งแรกและสำคัญที่สุดคือความปรารถนาที่จะไม่เปลี่ยนแปลงเอกสารในการคำนวณภาษีการผ่านรายการ ฯลฯ ในช่วงเวลาก่อนหน้า
ประการที่สอง (ซึ่งเป็นผลมาจากประการแรก) คือความปรารถนาที่จะหลีกเลี่ยงการระบุความแตกต่างในธุรกรรมจำนวนมากในแต่ละเดือนด้วยตนเอง (บุคคลสามารถทำผิดพลาดได้ง่ายเมื่อคำนวณ)
ขั้นตอน:
1. เราคำนวณเบี้ยประกันใหม่
เราสร้างเอกสารใหม่ "การคำนวณเบี้ยประกัน" สำหรับแต่ละงวดที่คำนวณใหม่ คลิกปุ่ม "เติมและคำนวณ" เอกสารจะถูกกรอกด้วยส่วนต่างระหว่างเบี้ยประกันที่ค้างชำระก่อนหน้านี้และที่คำนวณตามข้อมูลใหม่ ส่วนของตารางทั้งหมด ยกเว้น "การมีส่วนร่วม" จะต้องว่างเปล่า หากไม่เป็นเช่นนั้น แสดงว่าคุณได้ดำเนินการบางอย่างที่ส่งผลให้เกิดการเปลี่ยนแปลงข้อมูลที่คำนวณ และไม่ได้คำนวณเบี้ยประกันใหม่หลังจากนั้น หากจำเป็น คุณสามารถทำการเปลี่ยนแปลงที่จำเป็นในเอกสารได้
2. เราคำนวณภาพสะท้อนของค่าจ้างในการบัญชีใหม่
เปิดการประมวลผล เราระบุวันที่และองค์กรของการคำนวณใหม่
2.1. คลิกปุ่ม "ค้นหาเอกสาร" (เอกสารการคำนวณใหม่จะต้องมีความคิดเห็นที่ระบุในช่อง "ความคิดเห็นในการปรับปรุง" ในแต่ละงวดจะต้องมีเอกสารแต่ละประเภทไม่เกินหนึ่งฉบับ (หนึ่ง - การสะท้อนในการบัญชีตามกฎระเบียบ หนึ่ง - การคำนวณภาษีใหม่ หนึ่ง - การปรับการสะท้อนกลับใน reg.accounting)) ไม่จำเป็นต้องสร้างเอกสารสำหรับการปรับการสะท้อนค่าจ้างในการบัญชีตามกฎระเบียบล่วงหน้า หากจำเป็น คุณสามารถลบบรรทัดเพิ่มเติมในส่วนตารางที่กรอกไว้ได้
2.2. คลิกปุ่ม "คำนวณ" หากจำเป็น จะมีการสร้างเอกสารเพื่อปรับการสะท้อนค่าจ้างในการบัญชีตามกฎระเบียบ ในเอกสารเหล่านี้ จะต้องกรอกเฉพาะส่วนตารางของ "การผ่านรายการ" เท่านั้น ส่วนตารางของ "ธุรกรรม" ควรมีเฉพาะข้อมูลเกี่ยวกับการคำนวณเบี้ยประกันใหม่ หากไม่เป็นเช่นนั้น หมายความว่าคุณได้ดำเนินการบางอย่างที่ส่งผลให้เกิดการเปลี่ยนแปลงข้อมูลการคำนวณ และไม่ได้คำนวณการสะท้อนเงินเดือนใหม่ในการบัญชีตามกฎระเบียบหลังจากนั้น หากจำเป็น คุณสามารถทำการเปลี่ยนแปลงที่จำเป็นในเอกสารได้
2.3. คลิกปุ่ม "รับผลลัพธ์" บนแท็บ "ธุรกรรม" เราได้รับการผ่านรายการขั้นสุดท้ายสำหรับเอกสารการคำนวณใหม่ทั้งหมด การดำเนินการเพิ่มเติมขึ้นอยู่กับคุณ ในการบัญชี คุณสามารถย้อนกลับการอัปโหลดสำหรับงวดก่อนหน้าและอัปโหลดข้อมูลอีกครั้งได้ คุณสามารถสร้างเอกสารที่สะท้อนถึงเงินเดือนในช่วงเวลาปัจจุบันและทำรายการแก้ไขขั้นสุดท้ายได้
จะทำอย่างไรถ้ารายได้ค้างรับจัดประเภทค่าเบี้ยประกันไม่ถูกต้อง? ตัวอย่างเช่น ความช่วยเหลือทางการเงินที่จัดสรรให้กับพนักงานถือเป็นรายได้ที่ไม่ต้องเสียภาษี
โปรแกรมมีเอกสาร "การลงทะเบียนการคงค้างครั้งเดียวสำหรับพนักงานขององค์กร" ซึ่งในแท็บ "การคงค้างเพิ่มเติม" จะมีเมนูย่อย "การคงค้าง" และ "ข้อตกลงพื้นฐาน" ซึ่งในตัวอย่างของเราจะมี "วัสดุ ความช่วยเหลือ". เมื่อคุณคลิก หน้าต่างจะปรากฏขึ้นซึ่งคุณสามารถเลือก "ประเภทรายได้" บนแท็บ "การมีส่วนร่วม" ในกรณีนี้ เราเห็นบรรทัด “รายได้ที่ไม่ต้องเสียเบี้ยประกัน”
นอกจากนี้ สมมติว่าในไตรมาสแรก พนักงานคนเดียวกันได้รับเงินเดือนที่ต้องเสียภาษีพร้อมเงินสมทบเข้ากองทุนบำเหน็จบำนาญ มีการสร้างและส่งรายงานรายไตรมาสแล้ว และไม่ได้ระบุจำนวนเงินความช่วยเหลือทางการเงินที่ออกให้กับพนักงาน เงินเดือนสมทบเดียวกันนี้เกิดขึ้นในไตรมาสที่สอง นักบัญชีสังเกตเห็นข้อผิดพลาด: ความช่วยเหลือทางการเงินไม่ได้จ่ายเบี้ยประกัน (โดยคำนึงถึงส่วนลดตามกฎหมาย - บางส่วน)
แก้ไขข้อผิดพลาด
จำเป็นต้องคำนวณประเภทของรายได้ตามเงินสมทบประกัน: ในกรณีนี้หมายความว่าเราจำเป็นต้องยืนยันว่าอยู่ภายใต้การสมทบเป็นความช่วยเหลือทางการเงิน เมื่อเปลี่ยนประเภทของการเก็บภาษีอย่างอิสระแล้ว เราต้องคำนึงว่าไม่สามารถลงทะเบียนจำนวนรายได้โดยอัตโนมัติและการคำนวณเงินสมทบใหม่ได้
เพื่อสิ่งนี้เราต้องการ:
- สร้างเอกสารที่เรียกว่า "การคำนวณเบี้ยประกันใหม่";
- คลิกที่ "กรอก" เพื่อตรวจสอบการบัญชีสำหรับเบี้ยประกันสำหรับรอบการเรียกเก็บเงิน
- หากจำเป็น ให้คำนวณใหม่
เมื่อใช้เอกสารนี้ เราจะสามารถเปรียบเทียบรายได้และเงินสมทบที่เกิดขึ้นและลงทะเบียนก่อนหน้านี้สำหรับทุกเดือนในช่วงเวลาการเรียกเก็บเงินที่กำหนด (ซึ่งรวมถึงเดือนที่มีการคำนวณใหม่) กับจำนวนเงินที่ต้องคำนวณโดยคำนึงถึง พารามิเตอร์ปัจจุบันสะท้อนให้เห็นในการสนับสนุนการคำนวณ สิ่งเหล่านี้อาจเป็น:
- ประเมิน,
- สถานะการประกัน
- การเก็บภาษีบางประเภท ฯลฯ
หากพบความแตกต่าง รายได้ที่ระบุไม่ถูกต้องจะถูกลงทะเบียนใหม่ในเอกสาร โดยคำนึงถึงพารามิเตอร์ที่อัปเดต นอกจากนี้ โปรแกรมจะเพิ่มการสนับสนุนเพิ่มเติมตามการเปลี่ยนแปลงที่ตรวจพบ
ในตัวอย่างที่เรากำลังพิจารณา "การคำนวณเบี้ยประกันใหม่" จะกลับรายการความช่วยเหลือที่เป็นสาระสำคัญซึ่งบันทึกอย่างไม่ถูกต้องว่าเป็นวัตถุที่ไม่ต้องเสียภาษี จากนั้นจึงลงทะเบียนเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีบางส่วน
สิ่งที่ต้องพิจารณา
ขึ้นอยู่กับวิธีการที่แนะนำโดยกองทุนบำเหน็จบำนาญที่ต้องแสดงการแก้ไขในรายงานคุณสามารถเลือก "การลงทะเบียนผลการคำนวณใหม่" ในโปรแกรม: เมื่อสร้างรายงานสำหรับช่วงเวลาปัจจุบันเมื่อเตรียมการคำนวณ DAM ที่วางแผนไว้ครั้งต่อไป 1 สำหรับไตรมาส ซึ่งรวมถึงเดือน เมื่อใดก็ตามที่มีการคำนวณใหม่ ส่วนที่ 4 และบรรทัด 120 จะถูกกรอกตามข้อมูลที่บันทึกไว้ และส่วนที่แก้ไข 6 จะถูกสร้างขึ้นโดยอัตโนมัติ
เมื่อกรอกส่วนที่ 4 จำนวนเงินสมทบและรายได้จากส่วนที่ 1-2 และส่วนที่ 6 เดิมจะไม่นำมาพิจารณา ซึ่งหมายความว่าจำนวนเงินตั้งแต่ต้นปีจะถูกสะท้อนให้เห็นโดยไม่ต้องคำนึงถึงการแก้ไขสำหรับงวดก่อนหน้า
ในรายงานที่แก้ไขสำหรับงวดก่อนหน้า การคำนวณใหม่จะถูกบันทึก "ย้อนหลัง" ราวกับว่ามีการเปลี่ยนแปลงในเอกสารสำหรับงวดก่อนหน้า อย่างไรก็ตาม ประวัติการคำนวณใหม่จะยังคงถูกบันทึกไว้ ซึ่งหมายความว่าเอกสารแรกและการคำนวณใหม่ที่อัปเดตจะแยกจากกันในฐานข้อมูล
หากต้องการใช้วิธีการบันทึกผลการคำนวณใหม่นี้ คุณจะต้องสร้างการคำนวณที่อัปเดตสำหรับงวดก่อนหน้าที่เกิดข้อผิดพลาด - สำหรับเรา นี่คือไตรมาสแรกและกองทุนบำเหน็จบำนาญควรจะยอมรับได้ หากต้องการสร้างการคำนวณนี้ ในเอกสารการรายงานที่กองทุนบำเหน็จบำนาญเลือก "คัดลอกเป็นการแก้ไข" สำหรับไตรมาสแรก ต่อไป เราจะจัดรูปแบบรายงานที่คัดลอกใหม่เพื่อให้จำนวนการคำนวณใหม่ที่ถูกบันทึกในภายหลังแสดงอยู่ที่นั่นโดยอัตโนมัติ
21.09.2018 17:33:15 1C:การบริการเทรนด์รุ
การคำนวณเบี้ยประกันใน 1C 8.3
นักบัญชีหลายคนมีความกังวลเกี่ยวกับคำถามเกี่ยวกับวิธีการคำนวณเบี้ยประกันอย่างถูกต้องในการบัญชี 1C 8.3 ฟังก์ชันการกำหนดค่าช่วยให้คุณสามารถดำเนินการนี้ได้ ขั้นตอนแรกคือทำการตั้งค่าที่เหมาะสมในฐานข้อมูลของเรา ในการดำเนินการนี้ ไปที่ส่วน "เงินเดือนและบุคลากร" จากนั้นเลือกรายการ "การตั้งค่าเงินเดือน"
กลับไปที่เมนูการตั้งค่าเงินเดือนหลักแล้วไปที่ส่วน "ขั้นตอนการบัญชีเงินเดือน" ในรายการ "การตั้งค่าทั่วไป" ต่อไป ไปที่การตั้งค่าการบัญชีขององค์กรใดองค์กรหนึ่งหากมีหลายรายการในฐานข้อมูลและในหน้าต่างที่เปิดขึ้นให้คลิกที่ไฮเปอร์ลิงก์ "การตั้งค่าภาษีและรายงาน"
เราจะสนใจในส่วน "เบี้ยประกัน" ควรสังเกตว่าอัตราภาษีขั้นต่ำสำหรับ NS และ PP คือ 0.2% นอกจากนี้ยังสามารถตั้งค่าการบริจาคเพิ่มเติมสำหรับอาชีพบางอาชีพที่มีสิทธิ์ได้รับได้
คุณยังสามารถตั้งค่าตามว่าจะโอนเงินสมทบประกันภาคสมัครใจสำหรับเงินบำนาญที่ได้รับทุนสนับสนุนใดบ้าง รายการต้นทุนสำหรับเบี้ยประกันถูกกำหนดไว้ในส่วน "การสะท้อนกลับในการบัญชี" ของการตั้งค่าเงินเดือน ในการดำเนินการนี้ คุณจะต้องไปที่ไฮเปอร์ลิงก์ "รายการต้นทุนค่าเบี้ยประกัน"
ขั้นตอนต่อไปคือการตั้งค่าการชำระเบี้ยประกันสำหรับเงินคงค้างต่างๆ - วันหยุดพักร้อน เงินเดือน ลาป่วย และอื่นๆ ในการดำเนินการนี้ ในการตั้งค่าเงินเดือนของคุณในส่วน "การคำนวณเงินเดือน" ให้คลิกที่ไฮเปอร์ลิงก์ "รายการคงค้าง" รายการเงินคงค้างที่มีอยู่ทั้งหมดจะเปิดขึ้น จากนั้นคุณสามารถตั้งค่าที่เหมาะสมในฟิลด์ "ประเภทรายได้" สำหรับเงินคงค้างแต่ละรายการได้
เงินสมทบจะถูกคำนวณพร้อมกับเงินเดือนในเอกสาร “การคำนวณเงินเดือน” สามารถดูผลงานสะสมได้ที่แท็บ "ผลงาน" โปรแกรมคำนวณข้อมูลโดยอัตโนมัติ แต่สามารถปรับจำนวนได้ด้วยตนเอง
มาดูรายการเอกสาร ได้แก่ รายการที่เราสนใจ “การคำนวณประกันสังคม” กัน ตามค่าเริ่มต้นโปรแกรมจะกำหนดให้กับบัญชี 69.01 สำหรับเครดิตและบัญชี 26 สำหรับเดบิต
นอกจากนี้ยังมีความเป็นไปได้ในการคำนวณเงินสมทบใหม่อีกด้วย ที่นี่คุณไม่สามารถทำได้หากไม่มีเอกสาร "การคำนวณเบี้ยประกันใหม่" ในส่วน "เงินเดือนและบุคลากร" ในเอกสารใหม่ เราจะระบุเดือนที่จดทะเบียน ระยะเวลา และองค์กร หากคุณไม่จำเป็นต้องเปลี่ยนข้อมูลสำหรับช่วงเวลาก่อนหน้า เพียงทำเครื่องหมายในช่องแรก "การคำนวณการมีส่วนร่วมเพิ่มเติมโดยอิสระเพื่อแก้ไขข้อผิดพลาด" หรือทำเครื่องหมายในช่องถัดจากช่องที่สอง จากนั้นคลิกปุ่ม "คำนวณ"
เพื่อสะท้อนถึงการจ่ายเงินสมทบ เราจะป้อนเอกสารใบแจ้งยอดธนาคาร ในการดำเนินการนี้ไปที่ส่วน "ธนาคารและโต๊ะเงินสด" และเลือกรายการ "ใบแจ้งยอดธนาคาร" ถัดไปในหน้าต่างที่เปิดขึ้นให้คลิกที่ปุ่ม "ตัดจำหน่าย" มากรอกเอกสารที่สร้างขึ้น
ในฟิลด์ "ประเภทของธุรกรรม" เราระบุว่านี่คือการชำระภาษีและในฟิลด์ "ภาษี" เรากำหนดค่า "เงินสมทบกองทุนประกันสังคม" หลังจากกรอกรายละเอียดที่จำเป็นแล้ว เราก็ส่งเอกสาร รายงาน 4-FSS “การคำนวณเบี้ยประกันค้างจ่ายและชำระแล้ว” จะต้องส่งไปยังหน่วยงานกำกับดูแลทุกไตรมาส หากต้องการสร้างรายงาน ในส่วน "เงินเดือนและบุคลากร" เลือกรายการ "การรายงานไปยังกองทุนประกันสังคม" จากนั้นคลิก "สร้าง" เลือกช่วงเวลาและองค์กรและในหน้าต่างที่เปิดอยู่ให้คลิก "สร้าง" อีกครั้ง
หลังจากนั้นแบบฟอร์มรายงานเปล่าจะเปิดขึ้นซึ่งจะต้องกรอกโดยใช้ปุ่มที่เหมาะสม ตรวจสอบข้อผิดพลาด และส่งไปยังหน่วยงานกำกับดูแล
หากคุณยังคงมีคำถามเกี่ยวกับการจัดทำเอกสารใน 1C 8.3 เรายินดีที่จะตอบคำถามเหล่านี้โดยเป็นส่วนหนึ่งของการให้คำปรึกษาฟรี