Bankas kontu atvēršanas kārtība maksājumu veikšanai. Bankas kontu atvēršana Privātpersonu kontu atvēršanas un uzturēšanas kārtība

Saskaņā ar Art. Saskaņā ar Banku un banku darbības likuma 30. pantu juridiskām un fiziskām personām ir tiesības atvērt kredītiestādēs jebkuru nepieciešamo kontu skaitu jebkurā valūtā.

Turklāt, pamatojoties uz Art. Krievijas Federācijas Konstitūcijas 55. pants un 2. punkts. Saskaņā ar Krievijas Federācijas Civilkodeksa 1. pantu federālie likumi noteiktos gadījumos var noteikt šo tiesību ierobežojumus. Jo īpaši Art. 1. punktā. Federālā likuma “Par maksātnespēju (bankrotu)” 133. pantā noteikts, ka bankrota pilnvarniekam ir pienākums izmantot vienu parādnieka kontu un slēgt pārējos. Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 76. pants nosaka aizliegumu kredītiestādēm atvērt klientam jaunus kontus, ja šīm kredītiestādēm ir nodokļu iestādes lēmums apturēt operācijas klienta kontā vai viņa elektronisko līdzekļu pārskaitījumus uz banku.

Bankas kontu atvēršana kredītiestādēs individuālie uzņēmēji un juridiskām personām, izņemot struktūras valsts vara, orgāni vietējā pašvaldība, tiek veikta, pamatojoties uz privātpersonu kā individuālo uzņēmēju valsts reģistrācijas apliecībām, juridisko personu valsts reģistrācijas apliecībām, kā arī reģistrācijas apliecībām nodokļu administrācijā (likuma "Par bankām un banku darbību" 5. panta 2. daļa). , 1. daļa p 1 Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 86. pants).

Jāņem vērā, ka Krievijas Bankai un kredītorganizācijām nav tiesību no jauna atvērta bankas konta darbības sākšanu ar nosacījumu, ka no nodokļu iestādes saņemta informatīva vēstule par paziņojuma saņemšanu. par konta atvēršanu nodokļu maksātājam-uzņēmumam.

Saskaņā ar Art. Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas (atmazgāšanas) apkarošanas likuma 7. pantu kredītiestādēm ir aizliegts atvērt kontus (noguldījumus) anonīmiem īpašniekiem, t.i. personai neatverot kontu (depozītu), neiesniedzot savai identifikācijai nepieciešamos dokumentus, kā arī bez konta (depozīta) atvērēja vai tās pārstāvja personiskas klātbūtnes.

Turklāt, lai atvērtu bankas kontus, jāiesniedz dokumenti, kuru sarakstu izveido Krievijas Banka.

Visām juridiskām un fiziskām personām kopīgs dokuments, kas jāiesniedz kredītiestādē, atverot tajā bankas kontus, ir karte ar parakstu paraugiem un zīmogu nospiedumiem.

Klientam uz viena līguma pamata var būt atvērti vairāki bankas konti, ja tas ir paredzēts starp banku un klientu noslēgtajā līgumā. Tas pats noteikums attiecas uz banku noguldījumiem.

Līdzekļu pārvaldīšana bankas kontā

Karte ar parakstu paraugiem un zīmogu nospiedumiem, pamatojoties uz Art. 1. punktu. Krievijas Federācijas Civilkodeksa 847. pants ir dokuments, kas apliecina konkrētu personu tiesības pārvaldīt naudas līdzekļus kontā (turpmāk - Karte). Karšu izsniegšanas un aizpildīšanas kārtību regulē Krievijas Banka. Karte jāizsniedz, atverot ne tikai bankas kontus, bet arī noguldījumu kontus (depozītu kontus). Pirmā paraksta tiesības ir klientam - fiziskai personai, individuālajam uzņēmējam, privātpersonai, kas nodarbojas ar privātpraksi, kā arī var piederēt šādām personām uz atbilstošas pilnvaras pamata. Juridiskām personām pirmā paraksta tiesības ir vadītājam (vienīgajai izpildinstitūcijai), kā arī citām personām, kurām ar juridiskās personas vadītāja administratīvo aktu vai uz pilnvaru pamata piešķirtas pirmā paraksta tiesības. no advokāta. Šajā gadījumā pirmā paraksta tiesības var tikt nodotas vadītājam vai pārvaldības organizācijai.

Otrā paraksta tiesības ir klienta - juridiskas personas galvenajam grāmatvedim vai personām, kas ir pilnvarotas veikt grāmatvedības uzskaiti, pamatojoties uz juridiskās personas vadītāja administratīvo aktu. Ja grāmatvedības kārtošana tiek nodota trešajām personām, tām var tikt piešķirtas arī otrā paraksta tiesības, pamatojoties uz klienta - juridiskas personas vadītāja administratīvo aktu. Pirmā vai otrā paraksta tiesības vienlaikus var tikt piešķirtas vairākiem juridiskās personas darbiniekiem. Nav pieļaujama pirmā un otrā paraksta tiesību piešķiršana vienai personai vienlaikus. Personu, kurām ir pirmā vai otrā paraksta tiesības, ar roku rakstīto parakstu īstumu var apliecināt notārs vai pilnvarota persona kredītu organizācija Kartē norādīto personu personīgā klātbūtnē. Karte ir derīga līdz bankas konta līguma izbeigšanai, depozīta konta slēgšanai vai līdz tā aizstāšanai ar jaunu karti.

Ja tiek aizstāts vai pievienots vismaz viens paraksts, tiek uzrādīta jauna karte. Ja pirmā vai otrā paraksta tiesības uz laiku tiek piešķirtas kartē nenorādītām personām, kopā ar karti tiek nodrošinātas pagaidu kartes. Šajā gadījumā atzīme “Pagaidu” atrodas kartes priekšpuses augšējā labajā stūrī.

Konta atvēršanas procedūra

Bankas konta vai depozīta konta atvēršanas pamats ir atbilstoša līguma noslēgšana un visu izveidoto dokumentu iesniegšana Klientam var tikt atteikts atvērt kontu, ja nav iesniegti dokumenti, kas apliecina klienta identifikācijai nepieciešamo informāciju vai ir nepatiesi tiek sniegta informācija, kā arī citos likumā paredzētajos gadījumos. Atverot kontu, bankas amatpersonas identificē klientu un arī pārbauda, vai klientam ir rīcībspēja (rīcībspēja).

Prasības kredītiestāžu rīcībā esošo personu (klientu) un labuma guvēju identificēšanai nosaka “Noteikumi par kredītiestāžu veikto klientu un labuma guvēju identifikāciju noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas (atmazgāšanas) un finansēšanas apkarošanas nolūkos. par terorismu” (apstiprinājusi Krievijas Banka 08/19/2004 N 262-P) (grozījumi 21.01.2014.) (Reģistrēts Krievijas Tieslietu ministrijā 09/06/2004 N 6005)

Bankas konta atvēršanai nepieciešamie dokumenti

Lai atvērtu bankas kontu vai depozīta kontu, bankā tiek iesniegti likumā noteiktajā kārtībā apliecināti dokumentu oriģināli vai to kopijas, tas ir, notariāli vai dokumentu izdevušās institūcijas apliecināti.

Norādījumi paredz bankai iespēju izmantot citas dokumentu kopiju sagatavošanas metodes. Tādējādi juridiskām personām dokumentu kopijas var izgatavot un apliecināt pats klients, savukārt banka konstatē kopiju atbilstību dokumentu oriģināliem, pārbauda, vai tajos ir kopijas apliecinātāja paraksts. dokumenta, viņa uzvārds, vārds, uzvārds un amats, kā arī klienta zīmogs. Pēc tam uz klienta izgatavotā dokumenta kopijas bankas amatpersona izdara uzrakstu “pārbaudīts ar oriģinālu” un pievieno savu parakstu, norādot uzvārdu, vārdu, uzvārdu un amatu, kā arī bankas nospiedumu. zīmogs vai zīmogs, kas šim nolūkam noteikts ar bankas administratīvo aktu.

Turklāt bankas amatpersona var patstāvīgi izgatavot un apliecināt klienta iesniegto dokumentu kopijas, uz dokumenta kopijas izdarot uzrakstu “Kopija ir pareiza” un parakstot, norādot uzvārdu, vārdu, uzvārdu (ja tāds ir) un amats, kā arī bankas zīmogs vai zīmogs, kas šim nolūkam noteikts ar bankas administratīvo aktu.

Otrkārt, Instrukcija satur īpašus norādījumus par iesniegtajiem dokumentiem svešvaloda, - svešvalodā noformētiem dokumentiem jāpievieno likumā noteiktajā kārtībā apliecināts tulkojums krievu valodā Krievijas Federācija. Krievijas Federācijas tiesību aktos paredzētajos gadījumos dokumentiem, kas iesniegti, atverot bankas kontu vai depozīta kontu, jābūt legalizētiem.

Šobrīd spēkā ir šāda dokumentu legalizācijas kārtība.

No ārvalstīm sūtītie (importētie) dokumenti jālegalizē Krievijas Federācijas vēstniecībā (konsulātā) ārvalstīs vai ārvalsts vēstniecībā (konsulātā) Krievijas Federācijā. Dokumentu legalizācija nav nepieciešama, ja šie dokumenti izdoti teritorijā:

valstis, kas ir pievienojušās 1961. gada Hāgas konvencijai par ārvalstu publisku dokumentu legalizācijas prasības atcelšanu (ar ārvalsts kompetentās iestādes izsniegtu apostille);

valstis, kas ir 1993. gada Konvencijas par juridisko palīdzību un tiesiskajām attiecībām civillietās, ģimenes un krimināllietās dalībvalstis;

Valstis, ar kurām Krievijas Federācija ir noslēgusi līgumus par juridisko palīdzību un tiesiskajām attiecībām civillietās, ģimenes un krimināllietās.

Svešvalodā noformētie dokumenti tiek iesniegti ar tulkojumu krievu valodā. Tulka paraksta īstumu apliecina notārs.

Treškārt, atverot bankas kontu vai depozīta kontu, klientam ir pienākums iesniegt visus dokumentus, kas satur ticamu informāciju un ir nepieciešami attiecīgā konta atvēršanai saskaņā ar nodaļu. 3–6 Norādījumi. Kā jau minēts, klienta identifikācijai nepieciešamo informāciju apliecinošu dokumentu neiesniegšana vai nepatiesu ziņu sniegšana var būt par pamatu atteikumam klientam atvērt bankas kontu vai depozīta kontu.

Saskaņā ar Instrukciju konts ir atvērts no brīža, kad tiek izdarīts ieraksts Atvērto kontu reģistrā. Ieraksts par konta atvēršanu bankai jāveic ne vēlāk kā nākamajā darba dienā pēc attiecīgā līguma noslēgšanas.

Bankas konta līgums tiek noslēgts vienkāršā rakstiskā formā. Kontu atvēršanas un uzturēšanas kārtība saskaņā ar Art. Likuma “Par bankām un banku darbību” 30. pantu nosaka Krievijas Banka. To regulē 1986.gada 30.oktobra instrukcija Nr.28 “Par PSRS Valsts bankas iestādēs atvērtajiem norēķinu, norēķinu un budžeta kontiem” (ar turpmākiem grozījumiem), kas turpina būt spēkā tiktāl, ciktāl nav ir pretrunā ar jauno civillikumu. Lai atvērtu kontu, klients-juridiska persona iesniedz bankā: a) iesniegumu konta atvēršanai; b) juridiskas personas dibināšanas dokumenti un valsts reģistrācijas apliecība; c) karte ar klienta vadītāja un galvenā grāmatveža parakstu paraugiem un viņa zīmogu. Pēdējam dokumentam jāapliecina to personu tiesības, kuras ir tiesīgas pārvaldīt kontā esošos naudas līdzekļus. Bankas konta līgumā var paredzēt arī elektronisko maksāšanas līdzekļu un citu ar roku rakstīta paraksta analogu, kodu, paroļu un citu informācijas nesēju izmantošanu, kas apliecina, ka pasūtījumu devusi pilnvarota persona (Krievijas Civilkodeksa 847. pants). Federācija). Klients var piešķirt norakstīšanas tiesības skaidrā naudā no sava konta trešajai personai, izsniedzot bankai atbilstošu rīkojumu. Bankai ir pienākums pieņemt un izpildīt šādu klienta rīkojumu, ja klients ir rakstveidā sniedzis datus, kas ļauj bankai identificēt šo trešo personu maksājuma pieprasījuma brīdī. Reorganizējot juridisku personu, konts tiek pārreģistrēts. Šajā gadījumā klientam ir jāiesniedz tie paši dokumenti, kas, atverot bankas kontu.

Kontu atvēršanas kārtību un darījumu veikšanas mehānismu tajos regulē Krievijas Banka saskaņā ar federālajiem tiesību aktiem. Tie var būt atvērti uzņēmumiem ar dažāda veida īpašumtiesībām. Ir nodrošināšanas funkcijas juridiskām personām dokumenti, kas nepieciešami noteikta veida kontu atvēršanai. Lai atvērtu bankas kontu, rezidentu uzņēmumi iesniedz:

izveidotās formas pieteikums konta atvēršanai;

reģistrācijas apliecība nodokļu iestādē;

Pensiju fonda sertifikāts;

izziņa no obligātās veselības apdrošināšanas fonda un statistikas iestādēm;

notariāli apliecināta karte ar parakstu paraugiem un uzņēmuma zīmoga nospiedumu (pēc noteiktas formas);

iesniegtajās kartītēs norādīto dokumentu kopijas par uzņēmuma amatpersonu - konta pārvaldnieka iecelšanu (ievēlēšanu u.c.);

dokumenta kopija par Krievijas Federācijas Valsts statistikas komitejas iekļaušanu Vienotajā valsts uzņēmumu reģistrā un kodu piešķiršanu uzņēmumam;

notariāli apliecinātas (reģistrācijas iestādes apliecinātas) kopijas:

a) harta (nolikums);

b) dibināšanas līgums (reģistrācijas pieteikums);

c) uzņēmuma valsts reģistrācijas apliecība;

d) bankas konta līgums.

Kontu atvēršanai uzņēmējiem ir savas īpatnības. Ja uzņēmējs savu darbību veic, neveidojot juridisku personu, tad uz viņa vārda tiek atvērti norēķinu un citi konti. Lai atvērtu bankas kontu, jums jānorāda:

pieteikums konta atvēršanai Krievijas rubļos;

notariāli (vai reģistrācijas iestādes) apliecināta valsts reģistrācijas dokumenta kopija;

reģistrācijas apliecība nodokļu iestādē;

Pensiju fonda sertifikāts;

izziņa no obligātās veselības apdrošināšanas fonda;

notariāli apliecināta karte ar uzņēmēja paraksta paraugu.

Visus maksājumus no klienta konta banka veic tikai pēc klienta norādījumiem un dienā, kad maksājuma dokumenti ir saņemti bankā pirms darba dienas beigām. Par kavētiem maksājumiem no klienta konta banka maksā klientam līgumsodu 0,5% apmērā no nelaikā pārskaitītās summas par katru nokavēto maksājumu dienu.

Visi maksājumi par labu konta turētājam tiek ieskaitīti dienā, kad banka saņem maksājumu apliecinošus dokumentus. Maksājuma dokumentu saņemšanas kavēšanās gadījumā banka veic visus pasākumus, lai nodrošinātu to meklēšanu. Par maksājumu nokavētu ieskaitīšanu klienta kontā bankas vainas dēļ, banka maksā līgumsodu 1,0% apmērā no nokavētās ieskaitītās summas par katru nokavēto dienu. Juridiskām personām, kurām ir nodokļu un iemaksu parādi valsts ārpusbudžeta fondos, ir nokavējuma naudas konts. Šis ir viens no norēķinu (norēķinu) kontiem, no kura tiek veikti visi maksājumi par parādu dzēšanu budžetam un ārpusbudžeta līdzekļiem. Parādnieka kontā jābūt reģistrētam teritoriālā iestāde Krievijas Federācijas Nodokļu un nodevu ministrija. Parādnieka konta darbības laikā no visiem pārējiem norēķinu (norēķinu) kontiem rubļos tiek veiktas tikai operācijas, lai ieskaitītu līdzekļus un ieskaitītu tos parādnieka kontā un veiktu 1. un 2. prioritātes grupas maksājumus. Konta atvēršana klientiem tiek reģistrēta Atvērtā konta reģistrācijas grāmatā.

Saskaņā ar Krievijas Bankas 2006. gada 14. septembra instrukciju Nr. 28-I “Par bankas kontu atvēršanu un slēgšanu, noguldījumu kontiem”, bankas atveras Krievijas Federācijas valūtā un ārvalstu valūtas:

norēķinu konti;
norēķinu konti;
budžeta konti;
korespondentkonti;
korespondējošie subkonti;
kontiem uzticības pārvaldība;
speciālie bankas konti;
tiesu, tiesu izpildītāju dienesta nodaļu, tiesībsargājošo iestāžu, notāru depozīta konti;
depozītu konti.

Pašreizējais privātpersonām tiek atvērti konti ar nesaistītu norēķinu darījumu veikšanai uzņēmējdarbības aktivitāte vai privātprakse.

Aprēķināts Konti tiek atvērti juridiskām personām, kas nav kredītiestādes, kā arī individuāliem uzņēmējiem vai privātpersonām, kas nodarbojas ar privāto praksi Krievijas Federācijas tiesību aktos noteiktajā kārtībā, lai veiktu maksājumus, kas saistīti ar uzņēmējdarbību vai privātpraksi.

Budžets konti tiek atvērti Krievijas Federācijas tiesību aktos noteiktajos gadījumos personām, kas veic darījumus ar naudas līdzekļiem no visu Krievijas Federācijas budžeta sistēmas līmeņu budžeta un Krievijas Federācijas valsts ārpusbudžeta līdzekļiem.

Korespondents tiek atvērti konti kredītiestādēm. Krievijas Banka atver korespondentkontus ārvalstu valūtās.

Korespondējošie apakškonti atver kredītiestāžu filiāles.

Konti uzticības pārvaldība ir atvērtas pilnvarniekam norēķiniem, kas saistīti ar trasta pārvaldības darbībām.

Īpašs Bankas konti tiek atvērti juridiskām un fiziskām personām Krievijas Federācijas tiesību aktos noteiktajos gadījumos un veidā tajos paredzēto attiecīgā veida operāciju veikšanai.

Tiesu, tiesu izpildītāju dienesta nodaļu noguldījumu konti, tiesībaizsardzības iestādes, notāri tiek attiecīgi atvērti tiesām, tiesu izpildītāju dienesta nodaļām, tiesībaizsardzības iestādēm, notāriem, lai ieskaitītu līdzekļus, kas saņemti pagaidu rīcībā, veicot darbības, kas noteiktas Krievijas Federācijas tiesību aktos.

Noguldījumu konti(noguldījumi) tiek atvērti fiziskām un juridiskām personām kredītiestādēs (filiālēs) izvietoto naudas līdzekļu uzskaitei, lai saņemtu ienākumus uzkrāto procentu veidā par izvietoto naudas līdzekļu summu.

Kontu atvēršanas procedūra

Bankas konta, depozīta konta atvēršanas pamats ir bankas konta līguma vai līguma noslēgšana bankas depozīts(depozīts) pēc visu Krievijas Federācijas tiesību aktos noteikto dokumentu iesniegšanas un klienta identifikācijas veikšanas. Informācijas nesniegšanas vai nepatiesas informācijas sniegšanas gadījumā klientam var tikt atteikta bankas konta atvēršana.

Bankas pilnvarotās amatpersonas:
1) pieņemt dokumentus nepieciešams atvērt atbilstoša veida kontu, pārbaudot dokumentu pareizu noformēšanu, sniegtās informācijas pilnīgumu un ticamību.
Tādējādi, lai atvērtu norēķinu kontu, juridiskai personai rezidentam ir jāiesniedz bankā:

juridiskās personas valsts reģistrācijas apliecība;
juridiskas personas dibināšanas dokumenti. Juridiskas personas, kas darbojas, pamatojoties uz standarta hartu, ko apstiprinājusi Krievijas Federācijas valdība; darbojas, pamatojoties uz standarta noteikumiem par attiecīgā veida un veida organizācijām un iestādēm, ko apstiprinājusi Krievijas Federācijas valdība, un hartas, kas izstrādātas uz to pamata; pamatojoties uz standarta noteikumiem un hartu, iesniedz norādītos dokumentus.

Krievijas Federācijas valsts iestādes, Krievijas Federācijas veidojošo vienību valsts iestādes, vietējās pašvaldības pārstāv likumdošanas un citus normatīvos aktus, kas pieņemti Krievijas Federācijas tiesību aktos noteiktajā kārtībā, lēmumus par to izveidi un juridisko statusu.

Ārvalstu diplomātiskās un līdzvērtīgās pārstāvniecības (izņemot vēstniecības un konsulātus) iesniedz dokumentus, kas apliecina pārstāvniecības statusu.

Pārstāv starptautiskās organizācijas starptautiskais līgums, harta vai cits līdzīgs dokuments, kas apliecina organizācijas statusu;

licences (atļaujas), kas izsniegtas juridiskai personai Krievijas Federācijas tiesību aktos noteiktajā kārtībā, lai iegūtu tiesības veikt licencējamas darbības, ja šīs licences (atļaujas) ir tieši saistītas ar klienta rīcībspēju stāties bankā atbilstoša veida konta līgums;
karte;
dokumentus, kas apliecina kartē norādīto personu tiesības rīkoties ar naudas līdzekļiem bankas kontā, un gadījumos, kad līgums paredz tiesības rīkoties ar kontā esošajiem naudas līdzekļiem apliecināt, izmantojot rokrakstā rakstīta paraksta analogu, dokumenti, kas apliecina pilnvarotās personas izmanto ar roku rakstīta paraksta analogu;
dokumenti, kas apliecina zoles autoritāti izpildinstitūcija juridiska persona;
reģistrācijas apliecība nodokļu iestādē.

Bankā tiek iesniegti likumā noteiktajā kārtībā apliecināti dokumentu oriģināli vai to kopijas. Klienta - juridiskas personas apliecinātas dokumentu kopijas tiek iesniegtas bankā ar nosacījumu, ka banka konstatē to atbilstību dokumentu oriģināliem un tajās jābūt dokumenta kopiju apliecinošās personas parakstam, uzvārdam, vārdam. , klienta patronīms (ja tāds ir) un amats, kā arī zīmoga nospiedums (ja nav).

Bankas amatpersona var izgatavot un apliecināt bankas telpās klienta (viņa pārstāvja) iesniegto dokumentu kopijas bankas konta, depozīta konta atvēršanai. Šajā gadījumā bankas amatpersona uz izgatavotās dokumenta kopijas uzliek uzrakstu “kopija ir pareiza” un paraksta, norādot uzvārdu, vārdu, uzvārdu (ja tāds ir) un amatu, kā arī dokumenta nospiedumu. bankas zīmogs vai zīmogs, kas šim nolūkam noteikts ar bankas administratīvo aktu.

Svešvalodā noformētiem dokumentiem jāpievieno likumā noteiktajā kārtībā apliecināts tulkojums krievu valodā.
2) noformēt kartiņu ar parakstu paraugiem un zīmogu nospiedumiem. Karti nedrīkst uzrādīt, atverot privātpersonai bankas kontu vai depozīta kontu, ja līgumā ir noteikts, ka naudas līdzekļu pārskaitījums no norādītā konta tiek veikts, tikai pamatojoties uz klienta - fiziskās personas iesniegumu, un maksājuma dokumentus, kas nepieciešami norādītā bankas darījuma veikšanai, noformē un paraksta banka.

Atverot fiziskām personām norēķinu kontus maksājumu veikšanai tikai ar maksājumu kartēm, bankai ir tiesības bankas noteikumos noteiktajā veidā iegūt klienta pašrocīga paraksta paraugu, neizsniedzot karti.

Krievijas Bankas instrukcijā Nr.28-I noteiktajos gadījumos kartes vietā var iesniegt parakstu paraugu albumu līgumā vai uzņēmējdarbības paražas noteiktajā formā.

veikt klienta identifikāciju, kā arī pārbaudīt, vai klientam ir rīcībspēja (rīcībspēja). Banku kontu un noguldījumu kontu atvēršanu klientiem veic bankas, ja klientam ir rīcībspēja (rīcībspēja). Darījums, ko veikusi fiziska persona, kurai nav šādas tiesībspējas, ir spēkā neesošs saskaņā ar Art. Krievijas Federācijas Civilkodeksa 171. un 172. pants. Bankas pienākums pārbaudīt klienta, fiziskas personas, rīcībspēju
tiks uzskatīts par izpildītu, pārbaudot, vai pilsonis ir sasniedzis likumā noteikto vecumu un iestājas apstākļi, ar kuriem likums saista pilsoņu pilnīgas rīcībspējas iestāšanos (laulība, emancipācija);

4) konstatēt, vai klients darbojas savās vai labuma guvēja interesēs. Ja klients rīkojas saņēmēja interesēs, bankas amatpersonām ir jāidentificē saņēmējs;
5) konstatēt, vai persona, kas pieteikusies atvērt kontu, rīkojas savā vai citas personas vārdā, kura būs klients. Ja persona, kas pieteikusies atvērt kontu, ir klienta pārstāvis, bankas amatpersonām ir pienākums noskaidrot klienta pārstāvja identitāti, kā arī iegūt dokumentus, kas apliecina, ka viņam ir atbilstošas pilnvaras;
6) ar rokrakstā rakstīta paraksta analogu, kodus, paroles noskaidrot personas (personu), kam piešķirtas pirmā vai otrā paraksta tiesības, kā arī personas (personas), kas ir pilnvarotas pārvaldīt kontā esošos naudas līdzekļus. un citi līdzekļi, kas apstiprina šo spēku klātbūtni.

Bankas konts, depozīta konts tiek uzskatīts par atvērtu ar brīdi, kad tiek izdarīts ieraksts par bankas konta atvēršanu, depozīta konts Atvērtā konta reģistrācijas grāmatiņā, kas jāievada ne vēlāk kā nākamajā darba dienā pēc līguma noslēgšanas dienas. attiecīgais līgums saskaņā ar Krievijas Federācijas tiesību aktiem un banku noteikumiem.

Kontu slēgšanas procedūra

Depozīta konta slēgšanas pamats ir depozīta līguma izbeigšana, tajā skaitā tā izpilde.

Depozīta konta izslēgšanu no atvērto kontu reģistra banka veic dienā, kad depozīta kontā parādās nulles atlikums, ja depozīta līgumā nav noteikts citādi.

Bankas konta slēgšanas pamats ir bankas konta līguma izbeigšana.

Bankas konta slēgšana tiek veikta, ne vēlāk kā nākamajā darba dienā pēc attiecīgā līguma izbeigšanas dienas izdarot ierakstu par attiecīgā bankas konta slēgšanu Atvērto kontu reģistrā.

Par bankas konta vai depozīta konta slēgšanu netiek uzskatīts, ja Atvērtā konta reģistrācijas grāmatā ir izdarīts ieraksts par personas konta slēgšanu saistībā ar personas konta numura maiņu Latvijas Republikas normatīvo aktu prasību dēļ. Krievijas Federācija, ieskaitot Krievijas Bankas noteikumus (jo īpaši sakarā ar izmaiņām grāmatvedības uzskaitē, izmaiņām kontu plānā).

Ja bankas kontā naudas līdzekļu nav, norādītais konts ir izslēdzams no atvērto kontu reģistra ne vēlāk kā nākamajā darba dienā pēc bankas konta līguma izbeigšanas. Krievijas Federācijas tiesību aktos paredzēto ierobežojumu esamība naudas līdzekļu izlietošanai bankas kontā, ja tajā nav līdzekļu, neliedz izslēgt bankas kontu no atvērto kontu reģistra.

Ja bankas kontā bankas konta līguma izbeigšanas dienā ir naudas līdzekļi, norādītais konts tiek izslēgts no atvērto kontu reģistra ne vēlāk kā nākamajā darba dienā pēc naudas līdzekļu norakstīšanas no konta.

Naudas līdzekļu atlikums kontā tiek izsniegts klientam vai pēc viņa norādījuma tiek pārskaitīts uz citu kontu pilnā apjomā ne vēlāk kā septiņu dienu laikā pēc attiecīgā maksājuma saņemšanas. rakstisks paziņojums klients. Tādējādi likumdevējs paredz iespēju bankas naudas pienākumam atdot (pārskaitīt) klientam naudas līdzekļus klienta bankas kontā esošo naudas līdzekļu atlikuma apmērā pēc bankas konta līguma izbeigšanas ar klientu un attiecīgi grāmatvedības uzskaiti. par šo naudas saistību bankas grāmatvedības dokumentos.

Norādītais konta atlikums tiek pārskaitīts ar bankas maksājuma uzdevumu, kuru banka savā vārdā sastāda, pamatojoties uz klienta norādītajiem rekvizītiem, laužot bankas konta līgumu, lai atbrīvotos ar kontā esošo naudas līdzekļu atlikumu. .

Pēc bankas konta līguma izbeigšanas citas debeta un kredīta operācijas klienta kontā netiek veiktas. Līdzekļi, ko klients saņēmis pēc bankas konta līguma izbeigšanas, tiek atgriezti sūtītājam. No bankas konta līguma izbeigšanas brīža banka nedrīkst izpildīt nekādus norēķinu dokumentus, kas iesniegti attiecīgajā bankas kontā, tostarp nodokļu iestāžu rīkojumus norakstīt un pārskaitīt līdzekļus uz Krievijas Federācijas budžeta sistēmu no attiecīgajiem kontiem saskaņā ar 2. panta 2. punktu. 46 Nodokļu kodekss RF. Tā kā Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa izpratnē konts ir norēķinu (norēķinu) un citi bankas konti, kas atvērti, pamatojoties uz bankas konta līgumu, uz kuriem tiek novirzīti organizāciju un individuālo uzņēmēju, privātpraksē iesaistīto notāru līdzekļi, juristi, kuri ir izveidojuši advokātu birojus (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 11. pants), prakse, kad banka izpilda nodokļu iestādes rīkojumu norakstīt līdzekļus no konta pēc bankas konta līguma izbeigšanas, nevar tikt uzskatīta par atbilstošu. .

Saistībā ar bankas konta līguma izbeigšanu klientam ir pienākums atgriezt bankā neizmantotās skaidras naudas čeku grāmatiņas ar atlikušajiem neizmantotajiem skaidras naudas čekiem un pretlapiņām.

Ja tiek izbeigts bankas konta līgums, ja pastāv ierobežojumi, kas paredzēti Krievijas Federācijas tiesību aktos attiecībā uz naudas līdzekļu izmantošanu bankas kontā un līdzekļu pieejamību kontā, atbilstošā konta izslēgšana no Atvērto kontu reģistrs tiek veikts pēc šo ierobežojumu atcelšanas ne vēlāk kā nākamajā darba dienā pēc naudas līdzekļu norakstīšanas no konta.

Neizpildītu norēķinu dokumentu esamība neliedz izbeigt bankas konta līgumu un izslēgt bankas kontu no atvērto kontu reģistra.

Konta atvēršana finanšu organizācijā juridiskai personai ir svarīga procedūra. Visi bezskaidras naudas darījumi ir jāveic caur norēķinu kontu, kas ir derīgs un pieder konkrētam uzņēmumam.

Atverot kontu, jebkura uzņēmuma vadībai jābūt pārliecinātai, ka pakalpojums būs augsts līmenis, un tā izmaksas saglabāsies optimālas. Ir arī citi parametri, pēc kuriem tiek izvēlēta kredītiestāde.

Kāpēc LLC ir nepieciešams konts?

Konta atvēršana nepieciešama, ja uzņēmums plāno pieņemt maksājumus vai norēķināties citiem uzņēmumiem nevis skaidrā naudā, bet ar pārskaitījumu. 100 000 rubļu ir maksimālā summa darījumam starp juridiskām personām, ko var veikt skaidrā naudā (Krievijas Federācijas Centrālās bankas 2007. gada 20. jūnija instrukcija Nr. 1843). Šajā gadījumā maksājums ir oficiāli jāreģistrē caur kases aparātu.

Konta iegūšana ir ļoti ērta, jo šodien darījumi tiek veikti tieši no biroja, nav jādodas uz banku. Lai to izdarītu, viņi atver internetbankas pakalpojumu.

Bez norēķinu konta organizāciju nevar uzskatīt par pabeigtu neatkarīgi no tā, vai juridiskā persona ir Krievijas Federācijas rezidents vai nerezidents.

Uzņēmumiem, kas iepērk preces ārvalstīs vai pārdod un sniedz pakalpojumus citiem uzņēmumiem ārpus Krievijas Federācijas, tiek piedāvāts atvērt paralēlos kontus ārvalstu valūtā, piemēram, ASV dolāros. Saskaņā ar likumu organizācijai ir tiesības atvērt tik daudz kontu, cik tā vēlas savu darbību veikšanai.

Vai LLC tādam ir jābūt?

Saskaņā ar federālo likumu “Par sabiedrībām ar ierobežotu atbildību” uzņēmums nav nepieciešams bankas konts. Tā atvēršana ir uzņēmuma tiesības, nevis pienākums pret valsti.

Tādējādi nav nekas nepareizs, ka organizācija kādu laiku pēc atvēršanas nestrādā, neveic uzņēmējdarbību un tai nav konta. Ja viņa dara mazumtirdzniecība, un tā darījumu summa nepārsniedz 100 000 rubļu, tad to nav nepieciešams reģistrēt.

Sazinoties ar banku ar lūgumu atvērt kontu, uzņēmumam ir jānodrošina nepieciešamā dokumentu pakete. Reģistrācija tiek veikta diezgan īsā laikā, finanšu iestādei nav tiesību atteikt šādu pieprasījumu, ja uzņēmums patiešām pastāv, darbojas un nodrošina visu dokumentācijas paketi.

Izmaksas un darba laiki dažādās iestādēs

Vispirms ir jāizdomā, cik veiksmīga būs bankas izvēle. Mūsu valstī ir daudz dažādu kredītiestāžu, no kurām katra piedāvā savus reģistrācijas nosacījumus un vairākas konta pārvaldīšanas operācijas. Pirms līguma noslēgšanas rūpīgi jāizpēta visi līguma punkti.

Izmantojot lielu banku kontu atvēršanas un uzturēšanas nosacījumu piemērus, mēs apsvērsim dažādas iespējas un atšķirības darbā.

Alfa-banka

Šī banka ir viena no lielākajām Krievijā, tai ir aptuveni 110 filiāles un pārstāvniecības visā pasaulē. Tas apkalpo gan fiziskas, gan juridiskas personas. Izmantojot piemēru, mēs apsvērsim nosacījumus kontu atvēršanai un uzturēšanai iedzīvotājiem, viņu filiālēm un pārstāvniecībām:

Atvēršana ilgst aptuveni 3 dienas.
Atvērto kontu skaits nav ierobežots.
Pirmā norēķinu konta atvēršana – 2500 rubļu.
Atverot otro un nākamos - 1000 rubļu.

Ikmēneša pakalpojuma izmaksas ir atkarīgas no sniegto pakalpojumu veida:

Ja tie tiek sniegti elektroniski – 800 rubļi.
Ja tie tiek sniegti elektroniski un papīra formātā – 3800 rubļu.
Ja tie tiek sniegti tikai uz papīra – 6900 rubļu.

Papildus ir atsevišķa maksa par pārskaitījuma veikšanu, izmantojot sistēmu Alfa Online - 30 rubļi par pārskaitījumu, un, sniedzot norādījumus uz papīra - 0,1% no maksājuma summas (šī summa nevar pārsniegt 440 rubļus). Lai samazinātu šīs izmaksas, tiek sniegti pakalpojumi.

Krievijas Sberbank

Viena no populārākajām bankām Krievijas Federācijā. Pēc viņa statistikas, iestādes pakalpojumus izmanto 70% valsts iedzīvotāju. Liels skaits filiāļu, kas šobrīd ir sasniedzis skaitli virs 17 000.

Rēķina apstrāde prasa laiku ne vairāk kā divas dienas. Šobrīd banka veic akciju atvēršanai 5 minūšu laikā ar klienta līdzdalību dažās pakalpojumu programmās.

Sberbank tarifi atšķiras atkarībā no reģiona. Apsveriet cenas Maskavas pilsētā:

Konta reģistrācija - 2400 rubļu.
Uzturēšana, veicot maksājumus elektroniski – 600 rubļi mēnesī.
Uzturēšana, veicot maksājumus uz papīra un kombinēšanas gadījumā – 1800 rubļi mēnesī.

Apmaksa par tulkojumiem tiek veikta ar likmi 30 rubļu par maksājumu neatkarīgi no tulkošanas līdzekļa veida. Maksājot no organizācijas konta uz personas kontu (ja maksājums nav maksājums algas darbinieks) tiek iekasēta 1% no pārskaitījuma summas.

VTB 24

Viena no līderēm starp komercbankām valstī. Šī iestāde piedāvā steidzami izrakstīt rēķinus, un termiņš var būt ne vairāk kā 4 stundas.

Reģistrācijas maksa - 2500 rubļu.
Izmaksas par steidzamu atvēršanu - 4500 rubļu.
Konta atvēršana ārvalstu valūtā maksās 50 ASV dolārus.
Konta uzturēšana, izmantojot interneta maksājumu pakalpojumu “Banka-Client Online” - 1100 rubļi mēnesī.

Maksājumi un pārskaitījumi tiek iekasēti šādi:

Maksājumi bankas iekšienē – 6 rubļi par maksājumu.
Maksājumi uz kontiem citās bankās – 30 rubļi par maksājumu.

Maskavas banka

Universāla banka, kas apkalpo klientus dažādi līmeņi. Tā ietilpst arī VTB finanšu grupā.

Kontu reģistrācija un to uzturēšana bankā tiek veikta pēc vairāku tarifu plānu programmas, kas paredz ikmēneša maksājumu par komplektā iekļautajiem pakalpojumiem. Apskatīsim visus tarifus:

"Bezskaidras naudas". Tas ietver klienta konta reģistrāciju un uzturēšanu, tostarp virkni pakalpojumu, piemēram, parakstu kartīšu un zīmogu nospiedumu apliecināšanu, organizācijas dokumentu paketes apliecināšanu, kuras kopijas izgatavo pats iestādes darbinieks un nevis klients. Komplektā ietilpst arī pārskaitījumi uz jebkuriem kontiem un darbs caur internetbanku-klientu sistēmu. Maksājums tiek veikts, norakstot summu 2500 rubļu mēnesī.
"Tirdzniecība". Ietver visus tarifa “Bezskaidras naudas” pakalpojumus, bet papildus nodrošina klientam čeku grāmatiņu un iespēju izņemt skaidru naudu. Līdzekļi tiek ieskaitīti, izmantojot uzņēmuma karti. Maksājums - 4000 rubļu mēnesī. Tiem, kas izņem lielas summas, ir piemērots trešais tarifs.
"Tirdzniecības VIP". Vienīgā atšķirība no “Tirdzniecības” plāna ir tāda, ka izņemšana tiks ierobežota līdz lielai summai - 500 000 rubļu mēnesī, bet noguldījumi - 2 000 000 rubļu. Maksājums - 5800 rubļi mēnesī.

Unicredit

Šis Krievijas banka ar ārvalstu līdzdalību, kuras visas akcijas pieder Austrijas bankai UniCredit. Viņa tarifi ir šādi:

Konta reģistrācija - 1200 rubļu.
Nākamo kontu atvēršana - 650 rubļi.
Uzturēšana rubļos par maksājumiem, izmantojot tiešsaistes pakalpojumu – 1000 rubļu mēnesī.
Uzturēšana rubļos papīra maksājumiem – 1500 rubļi mēnesī.
Maksa par pārskaitījumu Krievijas rubļos, izmantojot internetbankas sistēmu, ir 25 rubļi par pārskaitījumu.
Maksa par pārskaitījumu Krievijas rubļos, sniedzot instrukciju uz papīra, ir 100 rubļu par pārskaitījumu.

Bankas norēķinu kontu atvēršanas iespējas organizācijām un individuālajiem uzņēmējiem ir izklāstītas šajā videoklipā:

Nepieciešamo dokumentu saraksts

Reģistrācijai būs nepieciešama dokumentu pakete. Procedūru var pabeigt vai nu uzņēmuma dibinātājs, vai tā direktors. Varat arī pilnvarot personu, bet tam būs nepieciešama pilnvara. Svarīgs atribūts, atverot, ir organizācijas zīmogs.

Galveno dokumentu saraksts būs šāds:

Harta
Reģistrācijas apliecība vai Vienotā valsts juridisko personu reģistra sertifikāts.
Reģistrācijas apliecība nodokļu iestādē.
Personas, kas atver kontu, pase.
Zīmoga nospieduma karte un šai procedūrai pilnvaroto personu paraksti.

Kas jāņem vērā, izvēloties banku?

Izvēloties finanšu iestāde jums jāpaļaujas uz apkalpošanas un konta pārvaldības tarifu kopumu. Ja pati reģistrācija ir vienreizēja akcija, tās izmaksas dažādās bankās var nedaudz atšķirties, tad tā būs jāapkalpo vairākus gadus. Vienreiz un uz visiem laikiem izvēlēties vienu banku ir uzņēmuma vadītāja uzdevums.

Svarīga ir arī organizācijas atrašanās vietas ērtība, jo ik pa laikam uz turieni būs jābrauc.

Banku tiesības Roždestvenskaja Tatjana Eduardovna

3. Bankas konti: veidi, atvēršanas un slēgšanas kārtība

Kontu veidi

Saskaņā ar Krievijas Bankas 2006. gada 14. septembra instrukciju Nr. 28-I “Par banku kontu, noguldījumu kontu atvēršanu un slēgšanu” bankas atveras Krievijas Federācijas valūtā un ārvalstu valūtās:

– norēķinu konti;

– budžeta konti;

– korespondentkonti;

– korespondējošie subkonti;

– trasta pārvaldības konti;

– speciālie bankas konti;

– tiesu, tiesu izpildītāju dienesta nodaļu, tiesībsargājošo iestāžu, notāru depozīta konti;

- noguldījumu konti.

Pašreizējais privātpersonām tiek atvērti konti ar uzņēmējdarbību vai privātpraksi nesaistītu norēķinu darījumu veikšanai.

Aprēķināts Konti tiek atvērti juridiskām personām, kas nav kredītiestādes, kā arī individuāliem uzņēmējiem vai privātpersonām, kas nodarbojas ar privāto praksi Krievijas Federācijas tiesību aktos noteiktajā kārtībā, lai veiktu maksājumus, kas saistīti ar uzņēmējdarbību vai privātpraksi.

Budžets konti tiek atvērti Krievijas Federācijas tiesību aktos noteiktajos gadījumos personām, kas veic darījumus ar naudas līdzekļiem no visu Krievijas Federācijas budžeta sistēmas līmeņu budžeta un Krievijas Federācijas valsts ārpusbudžeta līdzekļiem.

Korespondentu konti atvērts kredītiestādēm. Krievijas Banka atver korespondentkontus ārvalstu valūtās.

Korespondējošie apakškonti atver kredītiestāžu filiāles.

Uzticības konti ir atvērtas pilnvarniekam norēķiniem, kas saistīti ar trasta pārvaldības darbībām.

Īpaši bankas konti ir atvērtas juridiskām un fiziskām personām Krievijas Federācijas tiesību aktos noteiktajos gadījumos un veidā tajos paredzēto attiecīgā veida darbību īstenošanai.

Tiesu, tiesu izpildītāju dienesta struktūrvienību, tiesībsargājošo iestāžu, notāru noguldījumu konti attiecīgi tiek atvērtas tiesām, tiesu izpildītāju dienesta nodaļām, tiesībaizsardzības iestādēm un notāriem pagaidu rīcībā saņemto līdzekļu pārskaitīšanai, veicot darbības, kas noteiktas Krievijas Federācijas tiesību aktos.

Noguldījumu konti tiek atvērtas fiziskām un juridiskām personām kredītiestādēs (filiālēs) izvietoto naudas līdzekļu uzskaitei, lai saņemtu ienākumus uzkrāto procentu veidā par izvietoto naudas līdzekļu apjomu.

Kontu atvēršanas procedūra

Bankas konta atvēršanas pamatojums, depozīta konts ir bankas konta līguma vai bankas depozīta līguma noslēgšana pēc visu Krievijas Federācijas tiesību aktos noteikto dokumentu iesniegšanas un klienta identifikācijas. Informācijas nesniegšanas vai nepatiesas informācijas sniegšanas gadījumā klientam var tikt atteikta bankas konta atvēršana.

Bankas pilnvarotās amatpersonas:

1) saņemt atbilstoša veida konta atvēršanai nepieciešamos dokumentus, pārbaudīt dokumentu pareizu noformēšanu, sniegtās informācijas pilnīgumu un ticamību.

Tādējādi, lai atvērtu norēķinu kontu, juridiskai personai rezidentam ir jāiesniedz bankā:

a) juridiskās personas valsts reģistrācijas apliecība;

b) juridiskas personas dibināšanas dokumenti. Juridiskas personas, kas darbojas, pamatojoties uz standarta hartu,

apstiprinājusi Krievijas Federācijas valdība; darbojas, pamatojoties uz standarta noteikumiem par attiecīgā veida un veida organizācijām un iestādēm, ko apstiprinājusi Krievijas Federācijas valdība, un hartas, kas izstrādātas uz to pamata; pamatojoties uz standarta noteikumiem un hartu, iesniedz norādītos dokumentus.

Ārvalstu diplomātiskās un līdzvērtīgās pārstāvniecības (izņemot vēstniecības un konsulātus) iesniedz dokumentus, kas apliecina pārstāvniecības statusu.

Starptautiskās organizācijas iesniedz starptautisku līgumu, hartu vai citu līdzīgu dokumentu, kas apliecina organizācijas statusu;

c) licences (atļaujas), kas izsniegtas juridiskajai personai Krievijas Federācijas tiesību aktos noteiktajā kārtībā, lai iegūtu tiesības veikt licencējamas darbības, ja šīs licences (atļaujas) ir tieši saistītas ar klienta rīcībspēju noslēgt līgumus. atbilstoša veida bankas konta līgumu;

d) karte;

e) dokumentus, kas apliecina kartē norādīto personu tiesības rīkoties ar naudas līdzekļiem bankas kontā, un gadījumos, kad līgums paredz tiesības rīkoties ar kontā esošajiem naudas līdzekļiem apliecināt, izmantojot rokrakstā rakstīta paraksta analogu, dokumentus apliecinot to personu pilnvaras, kuras ir tiesīgas lietot rokrakstā rakstīta paraksta analogu;

f) dokumenti, kas apliecina juridiskās personas vienīgās izpildinstitūcijas pilnvaras;

g) reģistrācijas apliecība nodokļu iestādē.

Svešvalodā noformētiem dokumentiem jāpievieno likumā noteiktajā kārtībā apliecināts tulkojums krievu valodā;

2) noformēt kartīti ar parakstu un zīmogu nospiedumu paraugiem. Karti nedrīkst uzrādīt, atverot privātpersonai bankas kontu vai depozīta kontu, ja līgumā ir noteikts, ka naudas līdzekļu pārskaitījums no norādītā konta tiek veikts, tikai pamatojoties uz klienta - fiziskās personas iesniegumu, un maksājuma dokumentus, kas nepieciešami norādītā bankas darījuma veikšanai, noformē un paraksta banka.

Krievijas Bankas instrukcijā Nr.28-I noteiktajos gadījumos kartes vietā var iesniegt parakstu paraugu albumu līgumā vai uzņēmējdarbības paražās noteiktajā formā;

3) identificēt klientu, kā arī pārbaudīt, vai klientam ir rīcībspēja (rīcībspēja). Banku kontu un noguldījumu kontu atvēršanu klientiem veic bankas, ja klientam ir rīcībspēja (rīcībspēja). Darījums, ko veikusi fiziska persona, kurai nav šādas tiesībspējas, ir spēkā neesošs saskaņā ar Art. Krievijas Federācijas Civilkodeksa 171. un 172. pants. Bankas pienākums pārbaudīt klienta – privātpersonas – rīcībspēju tiks uzskatīts par izpildītu, pārbaudot, vai pilsonis ir sasniedzis likumā noteikto vecumu un iestājas apstākļi, ar kuriem likums saista pilnas rīcībspējas iestāšanos. pilsoņi (laulība, emancipācija);

4) konstatēt, vai klients darbojas savās vai labuma guvēja interesēs. Ja klients rīkojas saņēmēja interesēs, bankas amatpersonām ir jāidentificē saņēmējs;

5) konstatēt, vai persona, kas pieteikusies atvērt kontu, rīkojas savā vai citas personas vārdā, kura būs klients. Ja persona, kas pieteikusies atvērt kontu, ir klienta pārstāvis, bankas amatpersonām ir pienākums noskaidrot klienta pārstāvja identitāti, kā arī iegūt dokumentus, kas apliecina, ka viņam ir atbilstošas pilnvaras;

6) ar rokrakstā rakstīta paraksta analogu, kodus, paroles noskaidrot personas (personu), kam piešķirtas pirmā vai otrā paraksta tiesības, kā arī personas (personas), kas ir pilnvarotas pārvaldīt kontā esošos naudas līdzekļus. un citi līdzekļi, kas apstiprina šo spēku klātbūtni.

Kontu slēgšanas procedūra

Depozīta konta slēgšanas pamatojums ir depozīta līguma izbeigšana, tajā skaitā tā izpilde.

Depozīta konta izslēgšanu no atvērto kontu reģistra banka veic dienā, kad depozīta kontā parādās nulles atlikums, ja depozīta līgumā nav noteikts citādi.

Bankas konta slēgšanas pamats ir bankas konta līguma izbeigšana.

Naudas līdzekļu atlikums kontā tiek izsniegts klientam vai pēc viņa norādījuma tiek pārskaitīts uz citu kontu pilnā apjomā ne vēlāk kā septiņu dienu laikā pēc attiecīga rakstiska klienta iesnieguma saņemšanas. Tādējādi likumdevējs paredz iespēju bankas naudas pienākumam atdot (pārskaitīt) klientam naudas līdzekļus klienta bankas kontā esošo naudas līdzekļu atlikuma apmērā pēc bankas konta līguma izbeigšanas ar klientu un attiecīgi grāmatvedības uzskaiti. par šo naudas saistību bankas grāmatvedības dokumentos.

Pēc bankas konta līguma izbeigšanas citas debeta un kredīta operācijas klienta kontā netiek veiktas. Līdzekļi, ko klients saņēmis pēc bankas konta līguma izbeigšanas, tiek atgriezti sūtītājam. No bankas konta līguma izbeigšanas brīža banka nedrīkst izpildīt nekādus norēķinu dokumentus, kas iesniegti attiecīgajā bankas kontā, tostarp nodokļu iestāžu rīkojumus norakstīt un pārskaitīt līdzekļus uz Krievijas Federācijas budžeta sistēmu no attiecīgajiem kontiem saskaņā ar 2. panta 2. punktu. Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 46. pants. Tā kā Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa izpratnē saskaņā ar kontu nozīmē norēķinu (norēķinu) un citus bankas kontus, kas atvērti uz bankas konta līguma pamata, kuros tiek ieskaitīti organizāciju un individuālo uzņēmēju, privātprakses notāru, juristu, kas izveidojuši advokātu birojus, naudas līdzekļi un no kuriem var tērēt līdzekļus ( RF Nodokļu kodeksa 11. pants), prakse, kad banka izpilda nodokļu iestādes rīkojumu norakstīt līdzekļus no konta pēc bankas konta līguma izbeigšanas, nevar tikt uzskatīta par atbilstošu.

Neizpildītu norēķinu dokumentu esamība neliedz izbeigt bankas konta līgumu un izslēgt bankas kontu no atvērto kontu reģistra.

Drošības jautājumi

1. Kāda ir banku darbība “banku kontu atvēršanai un uzturēšanai fiziskām un juridiskām personām”?

2. Sniedziet vispārīgu bankas konta līguma aprakstu.

3. Nosauciet bankas konta līguma puses.

4. Uzskaitiet pušu tiesības un pienākumus saskaņā ar bankas konta līgumu.

5. Vai par bankas konta līgumu ir jāmaksā?

6. Vai bankas konta līgums ir publisks?

7. Kāda ir bankas konta līguma forma?

8. Nosauciet bankas kontu veidus, kas atvērti saskaņā ar Krievijas Federācijas tiesību aktiem.

9. Kāda ir bankas kontu atvēršanas kārtība?

10. Kāda ir bankas kontu slēgšanas kārtība?

11. Kādos gadījumos naudas līdzekļi tiek norakstīti no kontiem bez strīda?

No grāmatas Banku audits autors Ševčuks Deniss Aleksandrovičs

1. Norēķinu konta atvēršanai nepieciešamo dokumentu saraksts, speciāls bankas konts juridiskai personai: 1. Aizpildīts (parakstīts un apzīmogots) pieteikums konta atvēršanai2. Aizpildīts bankas konta līgums (slēdzot līgumu, ka

No grāmatas Banku operācijas autors Ševčuks Deniss Aleksandrovičs

Bankas konta atvēršanai pie notāra nepieciešamo dokumentu saraksts: 1. Aizpildīts (parakstīts un apzīmogots) pieteikums konta atvēršanai2. Aizpildīts bankas konta līgums (slēdzot līgumu, kas sastādīts uz vairākām lapām, Klienta paraksts un

No grāmatas 1C: Enterprise in Questions and Answers autors Arsentjeva Aleksandra Jevgeņijevna

Nepieciešamo dokumentu saraksts, lai atvērtu bankas kontu, īpašu bankas kontu juridiskai personai - Krievijas Federācijas nerezidentam: 1. Aizpildīts (parakstīts un apzīmogots) pieteikums konta atvēršanai2. Aizpildīts bankas konta līgums (ja

No grāmatas Grāmatvedība lauksaimniecībā autors Bičkova Svetlana Mihailovna

Komercbankas un citas kredītiestādes. veidi, juridiskais statuss, izveidošanas un izbeigšanas kārtība. Banku operācijas Pašlaik komercbankas kopā ar citām kredītiestādēm ieņem Krievijas Federācijas kredītu sistēmas otro līmeni

No grāmatas Banku likums autors Roždestvenska Tatjana Eduardovna

Konta atvēršanai nepieciešamo dokumentu saraksti Rezidenta juridiskās personas konta atvēršanai nepieciešamie dokumenti: 1. Juridiskas personas valsts reģistrācijas apliecība;2. Apliecība par ieraksta izdarīšanu Vienotajā valsts juridisko personu reģistrā par juridisko personu,

No grāmatas Pārdošana un biznesa vadība mazumtirdzniecības bankā autors Puhovs Antons Vladimirovičs

Nerezidenta juridiskās personas konta atvēršanai nepieciešamie dokumenti: 1. Dokumenti, kas apliecina juridiskās personas juridisko statusu saskaņā ar tās valsts tiesību aktiem, kurā juridiskā persona izveidota: – dibināšanas dokumenti;

No grāmatas Banku likums. Apkrāptu palagi autors Kanovskaja Marija Borisovna

3. Katalogs “Banku konti” Visa informācija par uzņēmuma kontiem ir atrodama direktorijā “Banku konti”. Aizpildot pirmo lapu, programma iestata pašreizējo datumu. Lietotājs manuāli iestata konta veidu (norēķins, aizdevums, depozīts vai

No grāmatas Nauda, kredīts, bankas. Apkrāptu palagi autors Obrazcova Ludmila Nikolajevna

14.2.1. Konta slēgšanas procedūra 23 “ Palīgražošana» Slēdzot 23. kontu “Palīgprodukcija”, pakalpojumu izmaksas, kas tika sniegtas citiem iestudējumiem, tiek pielīdzinātas faktiskajai vērtībai (savukārt produkcijai sniegto pakalpojumu izmaksas un ņemtas vērā

No grāmatas Intuitīvā tirdzniecība autors Ludanovs Nikolajs Nikolajevičs

14.2.3. Konta 20 “Pamatražošana” slēgšanas kārtība Pamatprodukcijas izmaksu kontu slēgšanas kārtību nosaka tās tehnoloģiskās īpatnības. Tāpēc 20. konta 1. apakškonts “Augkopība” ir pirmais, kas tiek slēgts no šīs kontu kategorijas.

No grāmatas Nauda. Kredīts. Bankas [Atbildes uz eksāmenu darbi] autors Varlamova Tatjana Petrovna

5. Kredītiestādes pārstāvniecību atvēršanas un slēgšanas kārtību Kredītiestādes pārstāvniecību atvēršanas (slēgšanas) kārtību reglamentē Krievijas Bankas instrukcija Nr.109-I Tiek atvērta kredītorganizācijas pārstāvniecība (. slēgts) ar savu lēmumu

No autora grāmatas

12. nodaļa Maksājumi bez konta atvēršanas Šajā nodaļā runāsim par bankām svarīgu segmentu – maksājumiem bez konta atvēršanas. Šāda veida operācijas komercbankas veic reti, monopolstāvokli šajā tirgū ieņem Krievijas Sberbank, kas pieņem kopā ar

No autora grāmatas

57. Vispārējās īpašības kredītorganizācijas nodaļu atvēršanas (slēgšanas) kārtība Kredītiestāde var atvērt atsevišķas nodaļas Krievijas Federācijas teritorijā (informācijai par to jābūt tās statūtos): ?pārstāvniecības,

No autora grāmatas

58. Kredītiestādes pārstāvniecības atvēršanas (slēgšanas) kārtība Krievijas Federācijas teritorijā Pārstāvniecība ir atsevišķa kredītorganizācijas nodaļa, kas atrodas ārpus tās atrašanās vietas un kurai ir šādas atšķirīgās pazīmes: ? filiāle

No autora grāmatas

111. Bankas konti Tiesiskās attiecības starp banku un klientu gandrīz visās valstīs sākas ar konta atvēršanu. Banku klientiem Krievijā ir tiesības komercbankās atvērt sev nepieciešamo norēķinu, noguldījumu un citu kontu skaitu jebkurā valūtā.

No autora grāmatas

Sākuma un slēgšanas cenas Atvēršanas cena reti atspoguļo patieso piedāvājuma/pieprasījuma attiecību, jo profesionāli tirgus dalībnieki ļoti aktīvi izmanto šo tirdzniecības sesijas periodu, lai ar manipulācijām maldinātu citus spēlētājus. Vairākumā

No autora grāmatas

101. Bankas konti Bankas var atvērt klientiem norēķinu kontus, lai kreditētu ieņēmumus no produkcijas (darbu un pakalpojumu) pārdošanas, uzskaitītu savus ar pārdošanu nesaistītus darījumus un citus darījumus.