Banko sąskaitų atidarymo mokėjimams tvarka. Sąskaitų banke atidarymas Fizinių asmenų sąskaitų atidarymo ir tvarkymo tvarka

Vadovaujantis str. Bankų ir bankinės veiklos įstatymo 30 str., juridiniai ir fiziniai asmenys kredito įstaigose turi teisę atidaryti bet kokį reikiamą skaičių sąskaitų bet kokia valiuta.

Be to, remiantis 3 str. Rusijos Federacijos Konstitucijos 55 straipsnis ir 2 straipsnio 2 dalis. Remiantis Rusijos Federacijos civilinio kodekso 1 straipsniu, federaliniai įstatymai tam tikrais atvejais gali nustatyti šios teisės apribojimus. Visų pirma, 1 str. Federalinio įstatymo „Dėl nemokumo (bankroto)“ 133 straipsnyje nustatyta bankroto administratoriaus pareiga naudotis viena skolininko sąskaita, o kitas uždaryti. Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 76 straipsnis nustato draudimą kredito įstaigoms atidaryti klientui naujas sąskaitas, jei šios kredito įstaigos turi mokesčių administratoriaus sprendimą sustabdyti operacijas kliento sąskaitoje arba jo elektroninių lėšų pervedimus į banką.

Banko sąskaitų atidarymas kredito įstaigose individualūs verslininkai ir juridiniai asmenys, išskyrus įstaigas valstybės valdžia, organai vietos valdžia, atliekama remiantis asmenų, kaip individualių verslininkų, valstybinės registracijos pažymėjimais, juridinių asmenų valstybinės registracijos pažymėjimais, taip pat registracijos mokesčių inspekcijoje pažymomis (Bankų ir bankinės veiklos įstatymo 5 straipsnio 2 dalis). , 1 dalis p 1 Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 86 straipsnis).

Reikėtų atsižvelgti į tai, kad Rusijos bankas ir kredito organizacijos neturi teisės sąlygoti operacijų pradžią naujai atidarytoje banko sąskaitoje gavus iš mokesčių institucijos informacinį laišką apie pranešimo gavimą. mokesčių mokėtojo-įmonės sąskaitos atidarymas.

Pagal 5 str. Kovos su nusikalstamu būdu įgytų pajamų legalizavimu (plovimu) įstatymo 7 str., kredito įstaigoms draudžiama atidaryti sąskaitas (indėlius) anoniminiams savininkams, t.y. asmeniui, atidarančiam sąskaitą (indėlį), nepateikus jo tapatybei patvirtinti reikalingų dokumentų, taip pat asmeniškai nedalyvaujant sąskaitą (indėlį) atidarančiam asmeniui ar jo atstovui.

Be to, norint atidaryti banko sąskaitas, reikia pateikti dokumentus, kurių sąrašą nustato Rusijos bankas.

Bendras visų juridinių ir fizinių asmenų dokumentas, kurį reikia pateikti kredito įstaigai atidarant joje sąskaitas banke, yra kortelė su parašų pavyzdžiais ir antspaudų atspaudais.

Klientas gali turėti kelias banko sąskaitas, atidarytas pagal vieną sutartį, jeigu tai numatyta tarp banko ir kliento sudarytoje sutartyje. Ta pati taisyklė galioja ir banko indėliams.

Lėšų tvarkymas banko sąskaitoje

Kortelė su parašų pavyzdžiais ir antspaudo atspaudais pagal 1 str. Rusijos Federacijos civilinio kodekso 847 straipsnis yra dokumentas, patvirtinantis konkrečių asmenų teises tvarkyti lėšas sąskaitoje (toliau – Kortelė). Kortelių išdavimo ir pildymo tvarką reglamentuoja Rusijos bankas. Kortelė turi būti išduodama atidarant ne tik banko sąskaitas, bet ir indėlių sąskaitas (indėlių sąskaitas). Pirmojo parašo teisę turi klientas – fizinis asmuo, individualus verslininkas, privačią veiklą vykdantis asmuo, taip pat gali priklausyti tokiems asmenims pagal atitinkamą įgaliojimą. Juridiniams asmenims pirmojo parašo teisę turi vadovas (vienamžinis vykdomasis organas), taip pat kiti asmenys, kuriems juridinio asmens vadovo administraciniu aktu ar įgaliojimu suteikta pirmojo parašo teisė. iš advokato. Tokiu atveju pirmojo parašo teisė gali būti perduota vadovui ar valdymo organizacijai.

Antrojo parašo teisę turi kliento - juridinio asmens vyriausiasis buhalteris arba juridinio asmens vadovo administracinio akto pagrindu įgalioti tvarkyti buhalterinę apskaitą asmenys. Jeigu buhalterinės apskaitos tvarkymas perduodamas tretiesiems asmenims, jiems taip pat gali būti suteikta antrojo parašo teisė kliento – juridinio asmens vadovo administracinio akto pagrindu. Pirmo ar antrojo parašo teisė vienu metu gali būti suteikta keliems juridinio asmens darbuotojams. Neleidžiama suteikti vienam asmeniui pirmojo ir antrojo parašo teisės vienu metu. Asmenų, turinčių pirmojo ar antrojo parašo teisę, ranka rašytų parašų tikrumą gali patvirtinti notaras arba įgaliotas asmuo. kredito organizacija asmeniškai dalyvaujant Kortelėje nurodytiems asmenims. Kortelė galioja iki banko sąskaitos sutarties nutraukimo, indėlio sąskaitos uždarymo arba iki jos pakeitimo nauja kortele.

Pakeitus ar pridėjus bent vieną parašą, pateikiama nauja kortelė. Jei pirmojo ar antrojo parašo teisė laikinai suteikiama kortelėje nenurodytiems asmenims, kartu su kortele suteikiamos laikinosios kortelės. Tokiu atveju ženklas „Laikinas“ dedamas viršutiniame dešiniajame kortelės priekinės pusės kampe.

Sąskaitos atidarymo procedūra

Banko sąskaitos ar depozitinės sąskaitos atidarymo pagrindas yra atitinkamos sutarties sudarymas ir visų nustatytų dokumentų pateikimas Klientui gali būti atsisakyta atidaryti sąskaitą, jei nepateikiami dokumentai, patvirtinantys kliento tapatybei nustatyti būtiną informaciją teikiama informacija, taip pat kitais įstatymų numatytais atvejais. Banko pareigūnai atidarydami sąskaitą identifikuoja klientą, taip pat patikrina, ar klientas turi veiksnumą (veiksnumą).

Kredito įstaigų teikiamų paslaugų asmenų (klientų) ir naudos gavėjų tapatybės nustatymo reikalavimus nustato „Kredito įstaigų atliekamų klientų ir naudos gavėjų tapatybės nustatymo siekiant kovoti su nusikalstamu būdu įgytų pajamų legalizavimu (plovimu) ir finansavimu nuostatuose. terorizmo“ (patvirtintas Rusijos banko 2004-08-19 N 262-P) (su pakeitimais, padarytais 2014-01-21) (Įregistruota Rusijos teisingumo ministerijoje 2004-09-06 N 6005)

Reikalingi dokumentai norint atidaryti banko sąskaitą

Norint atidaryti banko ar depozitinę sąskaitą, bankui pateikiami įstatymų nustatyta tvarka patvirtinti dokumentų originalai ar jų kopijos, tai yra notaro arba dokumentą išdavusios institucijos patvirtinti.

Nurodymai numato galimybę bankui naudoti kitus dokumentų kopijų rengimo būdus. Taigi juridiniams asmenims dokumentų kopijas gali pasidaryti ir tvirtinti pats klientas, o bankas nustato kopijų atitiktį dokumentų originalams, tikrina, ar jose yra asmens, patvirtinusio dokumento kopiją, parašo. dokumentas, jo pavardė, vardas, tėvavardis ir pareigos, taip pat kliento antspaudas. Po to ant kliento padarytos dokumento kopijos banko pareigūnas padaro užrašą „patvirtinta originalu“ ir pasirašo, nurodydamas pavardę, vardą, tėvavardį ir pareigas, taip pat banko atspaudą. banko administraciniu aktu šiems tikslams nustatytas antspaudas ar antspaudas.

Be to, banko pareigūnas gali savarankiškai pasidaryti ir patvirtinti kliento pateiktų dokumentų kopijas, ant dokumento kopijos padarydamas užrašą „Kopija teisinga“ ir pasirašydamas savo pavardę, vardą, patronimą (jei yra). ir pareigas, taip pat banko administraciniu aktu šiems tikslams nustatytą banko antspaudą ar antspaudą.

Antra, Instrukcijose yra specialių nurodymų dėl pateiktų dokumentų užsienio kalba, - su užsienio kalba surašytus dokumentus būtina pateikti įstatymų nustatyta tvarka patvirtintą vertimą į rusų kalbą. Rusijos Federacija. Rusijos Federacijos teisės aktuose numatytais atvejais dokumentai, pateikti atidarant banko ar indėlio sąskaitą, turi būti legalizuoti.

Šiuo metu galioja tokia dokumentų legalizavimo tvarka.

Iš užsienio siunčiami (importuojami) dokumentai turi būti legalizuoti Rusijos Federacijos ambasadoje (konsulate) užsienyje arba užsienio valstybės ambasadoje (konsulate) Rusijos Federacijoje. Dokumentų legalizuoti nereikia, jei šie dokumentai buvo išduoti teritorijoje:

1961 m. Hagos konvencijos dėl reikalavimo legalizuoti užsienio viešuosius dokumentus panaikinimo šalys (su užsienio valstybės kompetentingos institucijos išduota apostile);

Valstybės, 1993 m. Konvencijos dėl teisinės pagalbos ir teisinių santykių civilinėse, šeimos ir baudžiamosiose bylose šalys;

Valstybės, su kuriomis Rusijos Federacija yra sudariusi sutartis dėl teisinės pagalbos ir teisinių santykių civilinėse, šeimos ir baudžiamosiose bylose.

Užsienio kalba surašyti dokumentai pateikiami su vertimu į rusų kalbą. Vertėjo parašo tikrumas patvirtinamas notaro.

Trečia, atidarydamas banko ar indėlio sąskaitą, klientas privalo pateikti visus dokumentus, turinčius patikimos informacijos ir reikalingus atitinkamai sąskaitai atidaryti pagal skyrių. 3–6 Instrukcijos. Kaip jau minėta, Kliento tapatybei nustatyti reikalingą informaciją patvirtinančių dokumentų nepateikimas arba melagingos informacijos pateikimas gali būti pagrindas klientui atsisakyti atidaryti banko ar depozitinę sąskaitą.

Pagal Instrukcijas, sąskaita atidaroma nuo įrašo padarymo Atidarytų sąskaitų registre. Bankas turi padaryti įrašą apie sąskaitos atidarymą ne vėliau kaip kitą darbo dieną po atitinkamos sutarties sudarymo.

Banko sąskaitos sutartis sudaroma paprasta rašytine forma. Sąskaitų atidarymo ir tvarkymo tvarka pagal 2 str. Įstatymo „Dėl bankų ir bankinės veiklos“ 30 straipsnį nustato Rusijos bankas. Jį reglamentuoja 1986 m. spalio 30 d. instrukcija Nr. 28 „Dėl SSRS valstybinio banko įstaigose atidarytų atsiskaitomų, einamųjų ir biudžetinių sąskaitų“ (su vėlesniais pakeitimais), kuri ir toliau galioja tiek, kiek prieštarauja naujajam civiliniam įstatymui. Norėdamas atidaryti sąskaitą, klientas-juridinis asmuo bankui pateikia: a) prašymą atidaryti sąskaitą; b) juridinio asmens steigimo dokumentai ir valstybinės registracijos pažymėjimas; c) kortelė su kliento vadovo ir vyriausiojo buhalterio parašų pavyzdžiais ir jo antspaudu. Paskutinis dokumentas turi patvirtinti asmenų, turinčių teisę disponuoti sąskaitoje esančiomis lėšomis, teises. Banko sąskaitos sutartyje taip pat gali būti numatyta naudoti elektronines mokėjimo priemones ir kitus ranka rašyto parašo analogus, kodus, slaptažodžius ir kitas informacines priemones, patvirtinančias, kad pavedimą davė įgaliotas asmuo (Rusijos civilinio kodekso 847 str. Federacija). Klientas gali suteikti teisę nurašyti grynųjų pinigų iš savo sąskaitos trečiajai šaliai, išduodant atitinkamą pavedimą bankui. Bankas privalo priimti ir įvykdyti tokį kliento pavedimą, jeigu klientas raštu pateikė duomenis, leidžiančius bankui identifikuoti šią trečiąją šalį jų mokėjimo prašymo metu. Reorganizavus juridinį asmenį, sąskaita perregistruojama. Tokiu atveju klientas privalo pateikti tuos pačius dokumentus, kaip ir atidarant banko sąskaitą.

Sąskaitų atidarymo tvarką ir operacijų su jais atlikimo mechanizmą reglamentuoja Rusijos bankas pagal federalinius įstatymus. Jie gali būti atviri įmonėms, turinčioms įvairias nuosavybės formas. Yra teikimo ypatybių juridiniai asmenys tam tikro tipo sąskaitoms atidaryti reikalingi dokumentai. Norėdamos atidaryti sąskaitą banke, įmonės rezidentės pateikia:

nustatytos formos prašymas atidaryti sąskaitą;

registracijos mokesčių inspekcijoje pažymėjimas;

pažyma iš pensijų fondo;

Privalomojo sveikatos draudimo fondo ir statistikos institucijų pažyma;

notaro patvirtinta kortelė su parašų pavyzdžiais ir įmonės antspaudo atspaudu (pagal nustatytą formą);

pateiktose kortelėse nurodytų įmonės pareigūnų - sąskaitų tvarkytojo - paskyrimo (rinkimo ir kt.) dokumentų kopijos;

dokumento apie Rusijos Federacijos valstybinio statistikos komiteto įtraukimą į vieningą valstybinį įmonių registrą ir kodų suteikimą įmonei kopija;

notaro patvirtintos (registruojančios institucijos) kopijos:

a) chartija (reglamentai);

b) steigimo sutartis (registracijos paraiška);

c) įmonės valstybinės registracijos pažymėjimas;

d) banko sąskaitos sutartis.

Sąskaitų atidarymas verslininkams turi savo ypatybes. Jeigu verslininkas savo veiklą vykdo nesudarydamas juridinio asmens, tai jo vardu atidaromos einamosios ir kitos sąskaitos. Norėdami atidaryti banko sąskaitą, turite pateikti:

paraiška atidaryti sąskaitą Rusijos rubliais;

notaro (ar registravimo institucijos) patvirtinta valstybinio registracijos dokumento kopija;

registracijos mokesčių inspekcijoje pažymėjimas;

pažyma iš pensijų fondo;

pažyma iš Privalomojo sveikatos draudimo fondo;

notaro patvirtinta kortelė su verslininko parašo pavyzdžiu.

Visus mokėjimus iš kliento sąskaitos bankas atlieka tik kliento nurodymu ir mokėjimo dokumentų gavimo į banką dieną iki darbo dienos pabaigos. Už pavėluotus mokėjimus iš kliento sąskaitos bankas klientui moka 0,5% baudą nuo laiku pervestos sumos už kiekvieną pavėluotą atsiskaityti dieną.

Visi mokėjimai sąskaitos savininko naudai įskaitomi tą dieną, kai bankas gauna mokėjimą patvirtinančius dokumentus. Vėluojant gauti mokėjimo dokumentus, bankas imasi visų priemonių jų paieškai užtikrinti. Už pavėluotą mokėjimų įskaitymą į kliento sąskaitą dėl banko kaltės bankas moka 1,0% baudą nuo pavėluotos įskaitytos sumos už kiekvieną uždelstą dieną. Juridiniams asmenims, turintiems įsiskolinimų sumokėti mokesčius ir įmokas į valstybės nebiudžetinius fondus, yra įsiskolinimų sąskaita. Tai viena iš atsiskaitomų (einamųjų) sąskaitų, iš kurios atliekami visi mokėjimai už skolų grąžinimą biudžetui ir nebiudžetinėms lėšoms. Skolininko sąskaita turi būti registruota teritorinis organas Rusijos Federacijos mokesčių ir muitų ministerija. Skolininko sąskaitos galiojimo metu iš visų kitų atsiskaitomųjų (einamųjų) sąskaitų rubliais atliekamos tik operacijos įskaityti lėšas ir pervesti jas į skolininko sąskaitą bei atlikti 1 ir 2 prioritetų grupių mokėjimus. Sąskaitos atidarymas klientams registruojamas Atviros sąskaitos registracijos knygoje.

Pagal 2006 m. rugsėjo 14 d. Rusijos banko nurodymą Nr. 28-I „Dėl banko sąskaitų, indėlių sąskaitų atidarymo ir uždarymo“, bankai atidaromi Rusijos Federacijos valiuta ir užsienio valiutomis:

einamąsias sąskaitas;
einamąsias sąskaitas;
biudžeto sąskaitos;
korespondentinės sąskaitos;
korespondentinės subsąskaitos;
sąskaitas pasitikėjimo valdymas;
specialios banko sąskaitos;
teismų, antstolių tarnybos skyrių, teisėsaugos institucijų, notarų depozitinės sąskaitos;
depozitinės sąskaitos.

Dabartinė fiziniams asmenims yra atidaromos sąskaitos, su kuriomis nesusijusioms atsiskaitymo operacijoms atlikti verslumo veikla arba privačia praktika.

Apskaičiuota juridiniams asmenims, kurie nėra kredito įstaigos, taip pat individualiems verslininkams ar fiziniams asmenims, Rusijos Federacijos teisės aktų nustatyta tvarka besiverčiantiems privačia praktika, atidaromos sąskaitos su verslo veikla ar privačia praktika susijusiems mokėjimams atlikti.

Biudžetas sąskaitos atidaromos Rusijos Federacijos teisės aktų nustatytais atvejais asmenims, atliekantiems operacijas lėšomis iš visų Rusijos Federacijos biudžeto sistemos lygių biudžetų ir Rusijos Federacijos valstybinių nebiudžetinių lėšų.

Korespondentas kredito įstaigoms atidaromos sąskaitos. Rusijos bankas atidaro korespondentines sąskaitas užsienio valiuta.

Korespondentinės subsąskaitos atidaro kredito įstaigų filialai.

Sąskaitos pasitikėjimo valdymas yra atviri patikėtiniui už atsiskaitymus, susijusius su patikos valdymo veikla.

Specialusis juridiniams ir fiziniams asmenims banko sąskaitos atidaromos Rusijos Federacijos teisės aktų nustatytais atvejais ir tvarka juose numatytoms atitinkamos rūšies operacijoms atlikti.

Teismų, antstolių tarnybos skyrių depozitinės sąskaitos, teisėsaugos institucijos, notarai atitinkamai atveriami teismams, antstolių tarnybos skyriams, teisėsaugos institucijoms, notarams už laikinai disponuojamų lėšų įskaitymą, kai jie vykdo Rusijos Federacijos teisės aktų nustatytą veiklą.

Indėlių sąskaitos(indėliai) atveriami fiziniams ir juridiniams asmenims kredito įstaigose (filialuose) padėtoms lėšoms apskaityti, kad gautų pajamų palūkanų, priskaičiuotų už įdėtą lėšų sumą, forma.

Sąskaitų atidarymo tvarka

Banko sąskaitos, depozitinės sąskaitos atidarymo pagrindas yra banko sąskaitos sutarties ar sutarties sudarymas banko indėlis(užstatas) pateikus visus pagal Rusijos Federacijos teisės aktus reikalaujamus dokumentus ir atlikus kliento tapatybę. Nepateikus informacijos arba pateikus melagingą informaciją, klientui gali būti atsisakyta atidaryti banko sąskaitą.

Įgalioti banko pareigūnai:
1) priimti dokumentus būtina atidaryti atitinkamo tipo sąskaitą, tikrinant tinkamą dokumentų įforminimą, pateiktos informacijos išsamumą ir patikimumą.
Taigi, norėdamas atidaryti einamąją sąskaitą, juridinis asmuo rezidentas turi pateikti bankui:

juridinio asmens valstybinės registracijos pažymėjimas;
juridinio asmens steigimo dokumentai. Juridiniai asmenys, veikiantys pagal tipinę Rusijos Federacijos Vyriausybės patvirtintą chartiją; veikianti remiantis Rusijos Federacijos Vyriausybės patvirtintomis standartinėmis atitinkamų tipų ir tipų organizacijų ir įstaigų nuostatomis ir jų pagrindu parengtomis chartijomis; veikdamas pagal standartinius nuostatus ir chartiją, pateikti nurodytus dokumentus.

Rusijos Federacijos valstybės institucijos, Rusijos Federaciją sudarančių subjektų valstybinės institucijos, vietos savivaldos institucijos atstovauja Rusijos Federacijos teisės aktų nustatyta tvarka priimtus įstatymų ir kitus norminius teisės aktus, sprendimus dėl jų sukūrimo ir teisinio statuso.

Užsienio valstybių diplomatinės ir lygiavertės atstovybės (išskyrus ambasadas ir konsulatus) pateikia atstovybės statusą patvirtinančius dokumentus.

Atstovauja tarptautinės organizacijos tarptautinė sutartis, chartija ar kitas panašus dokumentas, patvirtinantis organizacijos statusą;

licencijos (leidimai), išduotos juridiniam asmeniui Rusijos Federacijos teisės aktų nustatyta tvarka dėl teisės verstis licencijuojama veikla, jeigu šios licencijos (leidimai) yra tiesiogiai susijusios su kliento veiksnumu stoti į banką. atitinkamo tipo sąskaitos sutartis;
kortelė;
dokumentai, patvirtinantys kortelėje nurodytų asmenų įgaliojimus disponuoti banko sąskaitoje esančiomis lėšomis, o tais atvejais, kai sutartis numato teises disponuoti sąskaitoje esančiomis lėšomis patvirtinti ranka rašyto parašo analogu, dokumentai, patvirtinantys teisę turinčių asmenų įgaliojimai naudojasi ranka rašyto parašo analogu;
pado autoritetą patvirtinantys dokumentai vykdomoji institucija juridinis asmuo;
registracijos mokesčių inspekcijoje pažymėjimas.

Bankui pateikiami įstatymų nustatyta tvarka patvirtinti dokumentų originalai arba jų kopijos. Kliento – juridinio asmens patvirtintos dokumentų kopijos pateikiamos bankui, jeigu bankas nustato jų atitiktį dokumentų originalams ir turi būti asmens, patvirtinusio dokumento kopiją, parašas, pavardė, vardas. , kliento patronimas (jei yra) ir pareigos, taip pat antspaudo atspaudas (jei nėra).

Banko pareigūnas gali pasidaryti ir patvirtinti kliento (jo atstovo) pateiktų dokumentų banko sąskaitos, depozitinės sąskaitos atidarymui kopijas banko patalpose. Tokiu atveju banko pareigūnas ant padarytos dokumento kopijos uždeda užrašą „kopija teisinga“ ir pasirašo, nurodydamas pavardę, vardą, patronimą (jei yra) ir pareigas, taip pat atspaudą banko administraciniu aktu šiems tikslams nustatytas banko antspaudas ar antspaudas.

Prie užsienio kalba surašytų dokumentų turi būti pateiktas įstatymų nustatyta tvarka patvirtintas vertimas į rusų kalbą.
2) surašyti kortelę su parašų pavyzdžiais ir antspaudo atspaudais. Kortelė negali būti pateikiama atidarant fiziniam asmeniui banko ar indėlio sąskaitą, jeigu sutartyje numatyta, kad lėšos iš nurodytos sąskaitos pervedamos tik pagal kliento – fizinio asmens prašymą, o nurodytai bankinei operacijai atlikti būtinus mokėjimo dokumentus surašo ir pasirašo bankas.

Atidarydamas atsiskaitomąsias sąskaitas asmenims atsiskaityti tik mokėjimo kortelėmis, bankas turi teisę banko taisyklių nustatyta tvarka gauti kliento ranka rašyto parašo pavyzdį, neišduodamas kortelės.

Rusijos banko instrukcijos Nr. 28-I nustatytais atvejais vietoj kortelės gali būti pateikiamas sutarties ar verslo papročių nustatytos formos parašų pavyzdžių albumas.

atlikti kliento tapatybę, taip pat patikrinti, ar klientas yra veiksnus (veiksnus). Banko sąskaitų ir indėlių sąskaitas klientams atidaro bankai, jeigu klientas turi veiksnumą (veiksnumą). Tokio veiksnumo neturinčio fizinio asmens sudarytas sandoris yra negaliojantis pagal CPK 18 str. Rusijos Federacijos civilinio kodekso 171 ir 172 str. Banko pareiga patikrinti, ar klientas, fizinis asmuo, yra veiksnus
bus laikomas įvykdytu tikrinant, ar pilietis yra sulaukęs įstatymų nustatyto amžiaus ir ar atsirado aplinkybių, su kuriomis įstatymas sieja piliečių visiško veiksnumo atsiradimą (santuoka, emancipacija);

4) nustatyti, ar klientas veikia savo ar naudos gavėjo interesais. Jei klientas veikia naudos gavėjo interesais, banko pareigūnai privalo nustatyti naudos gavėją;
5) nustatyti, ar asmuo, kuris kreipėsi dėl sąskaitos atidarymo, veikia savo, ar kito asmens, kuris bus klientas, vardu. Jei asmuo, kuris kreipėsi dėl sąskaitos atidarymo, yra kliento atstovas, banko pareigūnai privalo nustatyti kliento atstovo tapatybę, taip pat gauti dokumentus, patvirtinančius, kad jis turi atitinkamus įgaliojimus;
6) ranka rašyto parašo analogu, kodais, slaptažodžiais ir kitomis patvirtinančiomis priemonėmis nustatyti asmens (asmenų), turinčio teisę į pirmą ar antrą parašą, taip pat asmens (asmenų), turinčio teisę tvarkyti sąskaitoje esančias lėšas, tapatybę. šių galių buvimas.

Banko sąskaita, depozitinė sąskaita laikoma atidaryta nuo to momento, kai Atviros sąskaitos registracijos knygelėje padaromas įrašas apie banko sąskaitos atidarymą, depozitinė sąskaita, kuri turi būti įrašyta ne vėliau kaip kitą darbo dieną po sutarties sudarymo dienos. atitinkama sutartis Rusijos Federacijos įstatymų ir bankų taisyklių nustatyta tvarka.

Sąskaitų uždarymo tvarka

Indėlio sąskaitos uždarymo pagrindas yra indėlio sutarties nutraukimas, įskaitant jos vykdymą.

Indėlio sąskaitos išbraukimą iš Atidarytų sąskaitų registro bankas atlieka tą dieną, kai indėlio sąskaitoje atsiranda nulinis likutis, jeigu indėlio sutartis nenustato kitaip.

Banko sąskaitos uždarymo pagrindas yra banko sąskaitos sutarties nutraukimas.

Banko sąskaitos uždarymas atliekamas ne vėliau kaip kitą darbo dieną po atitinkamos sutarties nutraukimo dienos padarant įrašą apie atitinkamos banko sąskaitos uždarymą Atidarytų sąskaitų registre.

Banko sąskaitos ar depozitinės sąskaitos uždarymu nelaikoma, jei Atviros sąskaitos registracijos knygelėje yra padarytas įrašas apie asmeninės sąskaitos uždarymą, pasikeitus asmeninės sąskaitos numeriui dėl Lietuvos Respublikos teisės aktų reikalavimų. Rusijos Federacija, įskaitant Rusijos banko nuostatas (ypač pasikeitus apskaitos tvarkai, pakeitus sąskaitų planą).

Jeigu banko sąskaitoje nėra lėšų, nurodyta sąskaita ne vėliau kaip kitą darbo dieną po banko sąskaitos sutarties nutraukimo gali būti pašalinta iš Atidarytų sąskaitų registro. Rusijos Federacijos teisės aktuose numatyti apribojimai disponuoti lėšomis banko sąskaitoje, jei joje nėra lėšų, netrukdo pašalinti banko sąskaitos iš atvirų sąskaitų registro.

Jeigu banko sąskaitos sutarties nutraukimo dieną banko sąskaitoje yra lėšų, nurodyta sąskaita išregistruojama iš Atidarytų sąskaitų registro ne vėliau kaip kitą darbo dieną po lėšų nurašymo iš sąskaitos.

Lėšų likutis sąskaitoje klientui išduodamas arba jo nurodymu pervedamas į kitą sąskaitą pilnas ne vėliau kaip per septynias dienas nuo atitinkamo dokumento gavimo. rašytinis pareiškimas klientas. Taigi įstatymų leidėjas numato banko piniginės prievolės galimybę grąžinti (pervesti) klientui lėšas kliento banko sąskaitoje esančių lėšų likučio dydžio, nutraukus banko sąskaitos sutartį su klientu ir atitinkamai sutvarkyti apskaitą. už šią piniginę prievolę banko apskaitos dokumentuose.

Nurodytas sąskaitos likutis pervedamas banko mokėjimo nurodymu, kurį bankas savo vardu surašo pagal kliento nurodytus rekvizitus nutraukus banko sąskaitos sutartį, siekdamas disponuoti sąskaitoje esančių lėšų likučiu. .

Nutraukus banko sąskaitos sutartį, kitos debeto ir kredito operacijos kliento sąskaitoje neatliekamos. Lėšos, kurias klientas gavo nutraukus banko sąskaitos sutartį, grąžinamos siuntėjui. Nuo banko sąskaitos sutarties nutraukimo momento bankas negali vykdyti jokių atsiskaitymo dokumentų, pateiktų į atitinkamą banko sąskaitą, įskaitant mokesčių institucijų nurodymus nurašyti ir pervesti lėšas į Rusijos Federacijos biudžeto sistemą iš atitinkamų sąskaitų. 2 str. 46 Mokesčių kodas RF. Kadangi pagal Rusijos Federacijos mokesčių kodeksą sąskaita yra atsiskaitymo (einamosios) ir kitos banko sąskaitos, atidarytos pagal banko sąskaitos sutartį, į kurias patenka organizacijų ir individualių verslininkų, notarų, užsiimančių privačia praktika, lėšos, teisininkai, įkūrę Advokatų biurus (Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 11 straipsnis), praktika, kai bankas vykdo mokesčių institucijos nurodymą nurašyti lėšas iš sąskaitos nutraukus banko sąskaitos sutartį, negali būti laikoma tinkama. .

Nutraukus banko sąskaitos sutartį, klientas privalo grąžinti bankui nepanaudotas grynųjų pinigų čekių knygeles su likusiais nepanaudotais grynųjų pinigų čekiais ir lapeliais.

Nutraukus banko sąskaitos sutartį, esant Rusijos Federacijos teisės aktuose numatytiems apribojimams disponuoti lėšomis banko sąskaitoje ir sąskaitoje esančių lėšų, atitinkamos sąskaitos pašalinimas iš Atidarytų sąskaitų registras vykdomas panaikinus šiuos apribojimus ne vėliau kaip kitą darbo dieną po lėšų nurašymo iš sąskaitos dienos.

Neįvykdytų atsiskaitymo dokumentų buvimas netrukdo nutraukti banko sąskaitos sutarties ir banko sąskaitą išbraukti iš Atidarytų sąskaitų registro.

Sąskaitos atidarymas finansinėje organizacijoje juridiniam asmeniui yra svarbi procedūra. Visos operacijos negrynaisiais pinigais turi būti atliekamos per einamąją sąskaitą, kuri galioja ir priklauso konkrečiai įmonei.

Atidarydama sąskaitą bet kurios įmonės vadovybė turi būti įsitikinusi, kad paslauga bus aukšto lygio, o jo kaina išliks optimali. Yra ir kitų parametrų, pagal kuriuos pasirenkama kredito įstaiga.

Kodėl LLC reikalinga sąskaita?

Atsidaryti sąskaitą būtina, jei įmonė planuoja priimti mokėjimus ar atsiskaityti kitoms įmonėms ne grynaisiais, o banko pavedimu. 100 000 rublių yra didžiausia sandorio tarp juridinių asmenų suma, kurią galima atlikti grynaisiais pinigais (2007 m. birželio 20 d. Rusijos Federacijos centrinio banko instrukcija Nr. 1843). Tokiu atveju mokėjimas turi būti oficialiai užfiksuotas per kasos aparatą.

Turėti sąskaitą labai patogu, nes operacijos šiandien atliekamos tiesiai iš biuro, nereikia eiti į banką. Norėdami tai padaryti, jie atidaro internetinės bankininkystės paslaugą.

Be einamosios sąskaitos organizacija negali būti laikoma užbaigta, nepaisant to, ar juridinis asmuo yra Rusijos Federacijos rezidentas, ar nerezidentas.

Toms įmonėms, kurios perka prekes užsienyje arba parduoda ir teikia paslaugas kitoms įmonėms už Rusijos Federacijos ribų, siūloma atsidaryti lygiagrečias sąskaitas užsienio valiuta, pavyzdžiui, JAV doleriais. Pagal įstatymą organizacija savo veiklai vykdyti turi teisę atidaryti tiek sąskaitų, kiek jai patinka.

Ar LLC privalo ją turėti?

Pagal federalinį įstatymą „Dėl ribotos atsakomybės bendrovių“, įmonė nereikia turėti banko sąskaitos. Jo atidarymas yra įmonės teisė, o ne pareiga valstybei.

Taigi, nieko blogo, kad organizacija kurį laiką po atsidarymo nedirba, nevykdo verslo ir neturi sąskaitos. Jei ji daro mažmeninė prekyba, o jo operacijų suma neviršija 100 000 rublių, tada jos registruoti nereikia.

Kreipdamasi į banką su prašymu atidaryti sąskaitą, įmonė turi pateikti reikiamą dokumentų paketą. Registracija atliekama per gana trumpą laiką, finansų įstaiga neturi teisės atmesti tokio prašymo, jei įmonė tikrai egzistuoja, veikia ir pateikia visą dokumentų paketą.

Kaina ir darbo laikas įvairiose įstaigose

Visų pirma, jūs turite išsiaiškinti, kaip sėkmingas bus banko pasirinkimas. Mūsų šalyje yra daug įvairių kredito įstaigų, kurių kiekviena siūlo savo registracijos sąlygas ir daugybę sąskaitos tvarkymo operacijų. Prieš sudarydami sutartį, turite atidžiai išstudijuoti visas sutarties sąlygas.

Apsvarstysime didelių bankų sąskaitų atidarymo ir priežiūros sąlygų pavyzdžius įvairių variantų ir darbo skirtumai.

Alfa bankas

Šis bankas yra vienas didžiausių Rusijoje, turintis apie 110 filialų ir atstovybių visame pasaulyje. Ji aptarnauja tiek fizinius, tiek juridinius asmenis. Remdamiesi pavyzdžiu, apsvarstysime sąskaitų atidarymo ir tvarkymo sąlygas gyventojams, jų filialams ir atstovybėms:

Atidarymas trunka apie 3 dienos.
Atidarytų sąskaitų skaičius neribojamas.
Pirmosios einamosios sąskaitos atidarymas – 2500 rublių.
Antrojo ir vėlesnių atidarymas - 1000 rublių.

Mėnesinės paslaugos kaina priklauso nuo teikiamų paslaugų rūšies:

Jeigu jie pateikiami elektroniniu būdu – 800 rublių.
Jei jie pateikiami elektroniniu būdu ir popieriuje – 3800 rublių.
Jei jie pateikiami tik popieriuje – 6900 rublių.

Be to, už pavedimą Alfa Online sistema imamas atskiras mokestis - 30 rublių už pavedimą, o pateikiant nurodymus popieriuje - 0,1% mokėjimo sumos (ši suma negali viršyti 440 rublių). Siekiant sumažinti šias išlaidas, teikiamos paslaugos.

Rusijos „Sberbank“.

Vienas iš populiariausių bankų Rusijos Federacijoje. Pagal jo statistiką, įstaigos paslaugomis naudojasi 70% šalies gyventojų. Daug filialų, kurių skaičius jau viršijo 17 000.

Sąskaitos faktūros apdorojimas užtrunka ne ilgiau kaip dvi dienas. Šiuo metu bankas vykdo akciją atsidaryti per 5 minutes, klientui dalyvaujant kai kuriose paslaugų programose.

„Sberbank“ tarifai skiriasi priklausomai nuo regiono. Apsvarstykite kainas Maskvos mieste:

Paskyros registracija – 2400 rublių.
Išlaikymas atsiskaitant elektroniniu būdu – 600 rublių per mėnesį.
Išlaikymas mokant popieriuje ir derinant – 1800 rublių per mėnesį.

Už vertimus mokama 30 rublių už mokėjimą, neatsižvelgiant į vertimo priemonės tipą. Mokant iš organizacijos sąskaitos į asmens sąskaitą (jei mokėjimas nėra mokėjimas darbo užmokesčio darbuotojas) apmokestinamas 1% pervedimo sumos.

VTB 24

Vienas iš lyderių tarp komercinių bankų šalyje. Ši įstaiga siūlo sąskaitas išrašyti skubiai, o terminas gali būti ne ilgiau kaip 4 valandas.

Registracijos kaina – 2500 rublių.
Skubaus atidarymo kaina – 4500 rublių.
Sąskaitos atidarymas užsienio valiuta kainuos 50 JAV dolerių.
Sąskaitos tvarkymas naudojantis interneto mokėjimo paslauga „Bankas-Klientas Online“ - 1100 rublių per mėnesį.

Mokėjimai ir pervedimai apmokestinami taip:

Mokėjimai banko viduje – 6 rubliai už mokėjimą.
Mokėjimai į sąskaitas kituose bankuose – 30 rublių už mokėjimą.

Maskvos bankas

Universalus bankas, aptarnaujantis klientus įvairių lygių. Ji taip pat priklauso VTB finansinei grupei.

Sąskaitų registravimas ir jų priežiūra banke vykdoma pagal kelių tarifų planų programą, kurioje numatytas mėnesinis mokėjimas už iš anksto į paketą įtrauktas paslaugas. Pažvelkime į visus tarifus:

"be grynųjų". Tai apima kliento paskyros registravimą ir priežiūrą, įskaitant įvairias paslaugas, tokias kaip parašų kortelių ir antspaudų atspaudų sertifikavimas, organizacijos dokumentų paketo, kurio kopijas daro pats įstaigos darbuotojas, sertifikavimas ir ne kliento. Į paketą taip pat įeina pervedimai į bet kokias sąskaitas ir darbas per internetinio banko-Kliento sistemą. Mokėjimas atliekamas nurašant 2500 rublių sumą per mėnesį.
"Prekyba". Apima visas „be grynųjų“ tarifo paslaugas, tačiau papildomai suteikia klientui čekių knygelę ir galimybę pasiimti grynųjų pinigų. Lėšos įskaitomos per įmonės kortelę. Atlyginimas - 4000 rublių per mėnesį. Tiems, kurie atsiima dideles sumas, tinka trečiasis tarifas.
„Prekybos VIP“. Vienintelis skirtumas nuo „Prekybos“ plano yra tas, kad išėmimai bus ribojami iki didelės sumos - 500 000 rublių per mėnesį, o indėliai - 2 000 000 rublių. Mokėjimas - 5800 rublių per mėnesį.

Unicredit

Tai Rusijos bankas su užsienio kapitalo dalimi, kurios visos akcijos priklauso Austrijos bankui UniCredit. Jo tarifai yra tokie:

Paskyros registracija – 1200 rublių.
Vėlesnių sąskaitų atidarymas – 650 rublių.
Išlaikymas rubliais mokėjimams per internetinę paslaugą – 1000 rublių per mėnesį.
Išlaikymas rubliais popieriniams mokėjimams – 1500 rublių per mėnesį.
Mokestis už pervedimus Rusijos rubliais per internetinės bankininkystės sistemą yra 25 rubliai už pavedimą.
Mokestis už pervedimus Rusijos rubliais pateikiant nurodymą popieriuje yra 100 rublių už pavedimą.

Banko einamųjų sąskaitų atidarymo organizacijoms ir individualiems verslininkams ypatybės aprašytos šiame vaizdo įraše:

Reikalingų dokumentų sąrašas

Registracijai reikės dokumentų paketo. Procedūrą galima užbaigti arba įmonės steigėjas, arba jos direktorius. Taip pat galite įgalioti asmenį, tačiau tam reikės įgaliojimo. Svarbus atributas atidarant yra organizacijos antspaudas.

Pagrindinių dokumentų sąrašas bus toks:

Chartija
Registracijos pažymėjimas arba Vieningo valstybinio juridinių asmenų registro pažymėjimas.
Registracijos mokesčių inspekcijoje pažymėjimas.
Asmens, atidarančio sąskaitą, pasas.
Antspaudo atspaudo kortelė ir šiai procedūrai įgaliotų asmenų parašai.

Į ką atsižvelgti renkantis banką?

Renkantis finansų įstaiga jums reikia pasikliauti aptarnavimo ir sąskaitos valdymo tarifų rinkiniu. Jei pati registracija yra vienkartinė akcija, jos kaina skirtinguose bankuose gali šiek tiek skirtis, tuomet ją teks aptarnauti keletą metų. Išsirinkti vieną banką kartą ir visiems laikams – įmonės vadovo užduotis.

Svarbus ir organizacijos vietos patogumas, nes karts nuo karto teks ten pakeliauti.

Bankininkystės teisė Roždestvenskaja Tatjana Eduardovna

3. Banko sąskaitos: rūšys, atidarymo ir uždarymo tvarka

Sąskaitų tipai

Remiantis Rusijos banko 2006 m. rugsėjo 14 d. instrukcija Nr. 28-I „Dėl banko sąskaitų, indėlių sąskaitų atidarymo ir uždarymo“, bankai atidaromi Rusijos Federacijos valiuta ir užsienio valiutomis:

– einamąsias sąskaitas;

– biudžeto sąskaitos;

– korespondentinės sąskaitos;

– korespondentinės subsąskaitos;

– patikėjimo valdymo sąskaitos;

– specialios banko sąskaitos;

– teismų, antstolių tarnybos skyrių, teisėsaugos institucijų, notarų depozitinės sąskaitos;

– depozitinės sąskaitos.

Dabartinė asmenims sąskaitos atidaromos su ūkine veikla ar privačia praktika nesusijusioms atsiskaitymo operacijoms atlikti.

Apskaičiuota juridiniams asmenims, kurie nėra kredito įstaigos, taip pat individualiems verslininkams ar fiziniams asmenims, Rusijos Federacijos teisės aktų nustatyta tvarka besiverčiantiems privačia praktika, atidaromos sąskaitos su verslo veikla ar privačia praktika susijusiems mokėjimams atlikti.

Biudžetas sąskaitos atidaromos Rusijos Federacijos teisės aktų nustatytais atvejais asmenims, atliekantiems operacijas lėšomis iš visų Rusijos Federacijos biudžeto sistemos lygių biudžetų ir Rusijos Federacijos valstybinių nebiudžetinių lėšų.

Korespondentinės sąskaitos atvira kredito įstaigoms. Rusijos bankas atidaro korespondentines sąskaitas užsienio valiuta.

Korespondentinės subsąskaitos atidaro kredito įstaigų filialai.

Pasitikėjimo sąskaitos yra atviri patikėtiniui už atsiskaitymus, susijusius su patikos valdymo veikla.

Specialios banko sąskaitos yra atviri juridiniams ir fiziniams asmenims Rusijos Federacijos teisės aktų nustatytais atvejais ir tvarka juose numatytiems atitinkamo tipo sandoriams vykdyti.

Teismų, antstolių aptarnavimo padalinių, teisėsaugos institucijų, notarų depozitinės sąskaitos atitinkamai atveriamos teismams, antstolių tarnybos skyriams, teisėsaugos institucijoms, notarams dėl laikinai disponuotų lėšų pervedimo, kai jie vykdo Rusijos Federacijos teisės aktų nustatytą veiklą.

Indėlių sąskaitos yra atvertos fiziniams ir juridiniams asmenims atsiskaityti už kredito įstaigose (filialuose) padėtas lėšas, kad gautų pajamas palūkanų, priskaičiuotų už įdėtą lėšų sumą, forma.

Sąskaitų atidarymo tvarka

Priežastys atidaryti banko sąskaitą, depozitinė sąskaita – tai banko sąskaitos sutarties arba banko indėlio sutarties sudarymas pateikus visus Rusijos Federacijos teisės aktuose nurodytus dokumentus ir nustačius kliento tapatybę. Nepateikus informacijos arba pateikus melagingą informaciją, klientui gali būti atsisakyta atidaryti banko sąskaitą.

Įgalioti banko pareigūnai:

1) gauti dokumentus, reikalingus atitinkamos rūšies sąskaitai atidaryti, patikrinti, ar jie tinkamai įforminami, ar pateikta informacija yra išsamesnė ir patikima.

Taigi, norėdamas atidaryti einamąją sąskaitą, juridinis asmuo rezidentas turi pateikti bankui:

a) juridinio asmens valstybinės registracijos pažymėjimas;

b) juridinio asmens steigimo dokumentai. Juridiniai asmenys, veikiantys pagal standartinę chartiją,

patvirtino Rusijos Federacijos Vyriausybė; veikianti remiantis Rusijos Federacijos Vyriausybės patvirtintomis standartinėmis atitinkamų tipų ir tipų organizacijų ir įstaigų nuostatomis ir jų pagrindu parengtomis chartijomis; veikdamas pagal standartinius nuostatus ir chartiją, pateikti nurodytus dokumentus.

Užsienio valstybių diplomatinės ir lygiavertės atstovybės (išskyrus ambasadas ir konsulatus) pateikia atstovybės statusą patvirtinančius dokumentus.

Tarptautinės organizacijos pateikia tarptautinę sutartį, chartiją ar kitą panašų dokumentą, patvirtinantį organizacijos statusą;

c) Rusijos Federacijos teisės aktų nustatyta tvarka juridiniam asmeniui išduotos licencijos (leidimai) dėl teisės vykdyti licencijuojamą veiklą, jeigu šios licencijos (leidimai) yra tiesiogiai susijusios su kliento veiksnumu. atitinkamo tipo banko sąskaitos sutartis;

d) kortelė;

e) dokumentai, patvirtinantys kortelėje nurodytų asmenų įgaliojimus disponuoti banko sąskaitoje esančiomis lėšomis, o tais atvejais, kai sutartyje numatytas teisės disponuoti sąskaitoje esančiomis lėšomis patvirtinimas naudojant rašytinio parašo analogą, dokumentai. patvirtinantis asmenų, turinčių teisę naudoti rašytinio parašo analogą, įgaliojimus;

f) dokumentai, patvirtinantys juridinio asmens vienintelio vykdomojo organo įgaliojimus;

g) registracijos mokesčių inspekcijoje pažymėjimas.

Bankui pateikiami įstatymų nustatyta tvarka patvirtinti dokumentų originalai arba jų kopijos. Kliento – juridinio asmens patvirtintos dokumentų kopijos pateikiamos bankui, jeigu bankas nustato jų atitiktį dokumentų originalams ir turi būti asmens, patvirtinusio dokumento kopiją, parašas, pavardė, vardas. , kliento tėvavardis (jei yra) ir pareigos, taip pat antspaudo atspaudas (jeigu nėra – antspaudas).

Prie užsienio kalba surašytų dokumentų turi būti pateiktas įstatymų nustatyta tvarka patvirtintas vertimas į rusų kalbą;

2) surašyti kortelę su parašų ir antspaudų atspaudų pavyzdžiais. Kortelė negali būti pateikiama atidarant fiziniam asmeniui banko ar indėlio sąskaitą, jeigu sutartyje numatyta, kad lėšos iš nurodytos sąskaitos pervedamos tik pagal kliento – fizinio asmens prašymą, o nurodytai bankinei operacijai atlikti būtinus mokėjimo dokumentus surašo ir pasirašo bankas.

Rusijos banko instrukcijoje Nr. 28-I nustatytais atvejais vietoj kortelės gali būti pateikiamas sutarties ar verslo papročių nustatytos formos parašų pavyzdžių albumas;

3) nustatyti kliento tapatybę, taip pat patikrinti, ar klientas turi veiksnumą (veiksnumą). Banko sąskaitų ir indėlių sąskaitas klientams atidaro bankai, jeigu klientas turi veiksnumą (veiksnumą). Tokio veiksnumo neturinčio fizinio asmens sudarytas sandoris yra negaliojantis pagal CPK 18 str. Rusijos Federacijos civilinio kodekso 171 ir 172 str. Banko pareiga patikrinti, ar klientas – fizinis asmuo turi veiksnumą, bus laikomas įvykdytu, kai tikrinama, ar pilietis yra sulaukęs įstatymo nustatyto amžiaus ir ar atsirado aplinkybių, su kuriomis įstatymas sieja piliečių visiško veiksnumo atsiradimą. santuoka, emancipacija);

4) nustatyti, ar klientas veikia savo ar naudos gavėjo interesais. Jei klientas veikia naudos gavėjo interesais, banko pareigūnai privalo nustatyti naudos gavėją;

5) nustatyti, ar asmuo, kuris kreipėsi dėl sąskaitos atidarymo, veikia savo, ar kito asmens, kuris bus klientas, vardu. Jei asmuo, kuris kreipėsi dėl sąskaitos atidarymo, yra kliento atstovas, banko pareigūnai privalo nustatyti kliento atstovo tapatybę, taip pat gauti dokumentus, patvirtinančius, kad jis turi atitinkamus įgaliojimus;

6) ranka rašyto parašo analogu, kodais, slaptažodžiais ir kitomis patvirtinančiomis priemonėmis nustatyti asmens (asmenų), turinčio teisę į pirmą ar antrą parašą, taip pat asmens (asmenų), turinčio teisę tvarkyti sąskaitoje esančias lėšas, tapatybę. šių galių buvimas.

Sąskaitų uždarymo tvarka

Indėlio sąskaitos uždarymo priežastys yra indėlio sutarties nutraukimas, įskaitant jos vykdymą.

Indėlio sąskaitos išbraukimą iš Atidarytų sąskaitų registro bankas atlieka tą dieną, kai indėlio sąskaitoje atsiranda nulinis likutis, jeigu indėlio sutartis nenustato kitaip.

Banko sąskaitos uždarymo pagrindas yra banko sąskaitos sutarties nutraukimas.

Lėšų likutis sąskaitoje klientui išduodamas arba jo nurodymu pervedamas į kitą sąskaitą pilnas ne vėliau kaip per septynias dienas nuo atitinkamo raštiško kliento prašymo gavimo. Taigi įstatymų leidėjas numato banko piniginės prievolės galimybę grąžinti (pervesti) klientui lėšas kliento banko sąskaitoje esančių lėšų likučio dydžio, nutraukus banko sąskaitos sutartį su klientu ir atitinkamai sutvarkyti apskaitą. už šią piniginę prievolę banko apskaitos dokumentuose.

Nutraukus banko sąskaitos sutartį, kitos debeto ir kredito operacijos kliento sąskaitoje neatliekamos. Lėšos, kurias klientas gavo nutraukus banko sąskaitos sutartį, grąžinamos siuntėjui. Nuo banko sąskaitos sutarties nutraukimo momento bankas negali vykdyti jokių atsiskaitymo dokumentų, pateiktų į atitinkamą banko sąskaitą, įskaitant mokesčių institucijų nurodymus nurašyti ir pervesti lėšas į Rusijos Federacijos biudžeto sistemą iš atitinkamų sąskaitų. 2 str. Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 46 straipsnis. Kadangi pagal Rusijos Federacijos mokesčių kodeksą, pagal sąskaitą reiškia atsiskaitomąsias (einamąsias) ir kitas banko sąskaitos sutarties pagrindu atidarytas banko sąskaitas, į kurias įskaitomos organizacijų ir individualių verslininkų, privačią veiklą vykdančių notarų, advokatų kontoras įsteigusių advokatų lėšos ir iš kurių galima išleisti lėšas ( Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 11 straipsnis), praktika, kai bankas vykdo mokesčių administratoriaus nurodymą nurašyti lėšas iš sąskaitos, nutraukus banko sąskaitos sutartį, negali būti laikoma tinkama.

Nutraukus banko sąskaitos sutartį, klientas privalo grąžinti bankui nepanaudotas grynųjų pinigų čekių knygeles su likusiais nepanaudotais grynųjų pinigų čekiais ir lapeliais.

Neįvykdytų atsiskaitymo dokumentų buvimas netrukdo nutraukti banko sąskaitos sutarties ir banko sąskaitą išbraukti iš Atidarytų sąskaitų registro.

Saugumo klausimai

1. Kokia yra „fizinių ir juridinių asmenų banko sąskaitų atidarymo ir tvarkymo“ bankinė operacija?

2. Pateikite bendrą banko sąskaitos sutarties aprašymą.

3. Įvardykite banko sąskaitos sutarties šalis.

4. Išvardykite šalių teises ir pareigas pagal banko sąskaitos sutartį.

5. Ar už banko sąskaitos sutartį imamas mokestis?

6. Ar banko sąskaitos sutartis yra vieša?

7. Kokia yra banko sąskaitos sutarties forma?

8. Nurodykite pagal Rusijos Federacijos teisės aktus atidarytų banko sąskaitų tipus.

9. Kokia banko sąskaitų atidarymo tvarka?

10. Kokia banko sąskaitų uždarymo tvarka?

11. Kokiais atvejais lėšos nurašomos nuo sąskaitų be ginčo?

Iš knygos Bankų auditas autorius Ševčiukas Denisas Aleksandrovičius

1. Dokumentų, reikalingų atsidaryti atsiskaitomąją sąskaitą, specialią banko sąskaitą juridiniam asmeniui, sąrašas: 1. Užpildytas (pasirašytas ir užantspauduotas) prašymas atidaryti sąskaitą2. Užpildyta banko sąskaitos sutartis (sudarant sutartį, kad

Iš knygos Bankinės operacijos autorius Ševčiukas Denisas Aleksandrovičius

Dokumentų, reikalingų atidarant banko sąskaitą pas notarą, sąrašas: 1. Užpildytas (pasirašytas ir antspauduotas) prašymas atidaryti sąskaitą2. Užpildyta banko sąskaitos sutartis (sudarant sutartį, kuri surašyta ant kelių lapų, Kliento parašas ir

Iš knygos 1C: Įmonių klausimai ir atsakymai autorius Arsentieva Alexandra Evgenievna

Dokumentų, reikalingų norint atidaryti banko sąskaitą, specialią banko sąskaitą juridiniam asmeniui - ne Rusijos Federacijos gyventojui, sąrašas: 1. Užpildyta (pasirašyta ir antspauduota) paraiška atidaryti sąskaitą2. Užpildyta banko sąskaitos sutartis (jei

Iš knygos Apskaita žemės ūkyje autorius Bychkova Svetlana Michailovna

Komerciniai bankai ir kitos kredito įstaigos. Tipai, teisinis statusas, sudarymo ir nutraukimo tvarka. Bankinės operacijos Šiuo metu komerciniai bankai kartu su kitomis kredito įstaigomis užima antrąjį Rusijos Federacijos kredito sistemos lygį

Iš knygos Bankų įstatymas autorius Roždestvenskaja Tatjana Eduardovna

Dokumentų, reikalingų norint atidaryti sąskaitą, sąrašai Dokumentai, reikalingi norint atidaryti sąskaitą rezidentam juridiniam asmeniui: 1. Juridinio asmens valstybinės registracijos pažymėjimas;2. Pažyma apie juridinio asmens įrašą Vieningame valstybiniame juridinių asmenų registre,

Iš knygos Pardavimas ir verslo valdymas mažmeniniame banke autorius Puchovas Antonas Vladimirovičius

Dokumentai, reikalingi norint atidaryti juridinio asmens nerezidento sąskaitą: 1. Dokumentai, patvirtinantys juridinio asmens teisinį statusą pagal šalies, kurioje juridinis asmuo buvo įsteigtas, įstatymus: – steigimo dokumentai;

Iš knygos Bankų įstatymas. Apgaulės lapeliai autorius Kanovskaja Marija Borisovna

3. Katalogas „Banko sąskaitos“ Visa informacija apie įmonės sąskaitas yra kataloge „Banko sąskaitos“. Pildant pirmąjį puslapį, programa nustato dabartinę datą. Vartotojas rankiniu būdu nustato sąskaitos tipą (atsiskaitymas, paskola, indėlis ar

Iš knygos Pinigai, kreditas, bankai. Apgaulės lapeliai autorius Obrazcova Liudmila Nikolaevna

14.2.1. Sąskaitos uždarymo procedūra 23 “ Pagalbinė gamyba» Baigiant 23 sąskaitą „Pagalbinė produkcija“, paslaugų, kurios buvo suteiktos kitai produkcijai, savikaina prilyginama faktinei vertei (o tuo tarpu gamybai atliktų paslaugų savikaina ir

Iš knygos Intuityvi prekyba autorius Ludanovas Nikolajus Nikolajevičius

14.2.3. 20 sąskaitos „Pagrindinė produkcija“ uždarymo tvarka Pagrindinės produkcijos savikainos sąskaitų uždarymo tvarką lemia jos technologinės savybės. Štai kodėl 20 sąskaitos 1 subsąskaita „Augalininkystė“ yra pirmoji, kuri uždaroma iš šios sąskaitų kategorijos.

Iš knygos Pinigai. Kreditas. Bankai [Atsakymai į egzaminų darbai] autorius Varlamova Tatjana Petrovna

5. Kredito organizacijos atstovybių atidarymo ir uždarymo tvarka Kredito organizacijos atstovybių atidarymo (uždarymo) tvarką reglamentuoja Rusijos banko instrukcija Nr. 109-I. Atidaroma kredito organizacijos atstovybė (. uždaryta) savo sprendimu

Iš autorės knygos

12 skyrius Mokėjimai neatidarant sąskaitos Šiame skyriuje kalbėsime apie bankams svarbų segmentą – mokėjimus neatidarant sąskaitos. Tokio tipo operacijas komerciniai bankai atlieka retai; monopolinę padėtį šioje rinkoje užima Rusijos „Sberbank“, kuri priima kartu su

Iš autorės knygos

57. Bendrosios charakteristikos kredito organizacijos padalinių atidarymo (uždarymo) tvarka Kredito organizacija Rusijos Federacijos teritorijoje gali atidaryti atskirus padalinius (informacija apie tai turi būti jos įstatuose): atstovybės,

Iš autorės knygos

58. Kredito organizacijos atstovybės Rusijos Federacijos teritorijoje atidarymo (uždarymo) tvarka Atstovybė yra atskiras kredito organizacijos padalinys, esantis už jos buvimo vietos ribų, turintis šiuos išskirtinius bruožus: - skirtingai nuo kredito įstaigos. šaka

Iš autorės knygos

111. Banko sąskaitos Teisiniai banko ir kliento santykiai beveik visose šalyse prasideda nuo sąskaitos atidarymo. Banko klientai Rusijoje turi teisę savo komerciniuose bankuose atidaryti reikiamą atsiskaitymo, indėlių ir kitų sąskaitų skaičių bet kokia valiuta.

Iš autorės knygos

Atidarymo ir uždarymo kainos Atidarymo kaina retai išreiškia tikrąjį pasiūlos ir paklausos santykį, nes profesionalūs rinkos dalyviai labai aktyviai naudoja šį prekybos sesijos laikotarpį, norėdami suklaidinti kitus žaidėjus manipuliuodami. Daugumoje

Iš autorės knygos

101. Banko sąskaitos Bankai gali atidaryti klientams einamąsias sąskaitas, kurias naudoja juridiniai asmenys ir verslininkai, kredituodami pajamas, gautas už parduotą produkciją (darbus ir paslaugas), apskaityti savo pajamas iš ne pardavimo sandorių ir kitas operacijas.